《中小會計師事務所質量控制指南(第3版)》於2009年初次發布，由加拿大註冊會計師協會（CGA Canada）擬定，旨在促進對國際質量控制準則第1號“會計師事務所對執行財務報表審計和審閱、其他鑑證和相關服務業務實施的質量控制”（ISQC1）的一貫執行。它提供了“怎么做”的實務方法，供執業人員在制定會計師事務所質量控制制度時選用。最終，它應當幫助中小會計師事務所為其客戶提供高質量的服務，更好地服務於中小企業以及更廣泛的公眾利益。
基本介紹
- 書名：中小會計師事務所質量控制指南
- 作者：國際會計師聯合會
- 類型：經濟管理
- 出版日期：2014年6月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787509533888
- 外文名：Guide to Quality Control for Small-and Medium-Sized Practices
- 譯者：中國註冊會計師協會
- 出版社：中國財政經濟出版社
- 頁數：148頁
- 開本：16
- 品牌：中國財政經濟出版社(總社)
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《中小會計師事務所質量控制指南(第3版)》為運用ISQC1提供了非權威性指引。它不能替代對ISQC1的閱讀，而是意圖通過解釋和說明遵守ISQC1所必要的步驟和程式，支持對該準則的運用。
圖書目錄
如何使用本指南
本指南的再版、翻譯和改編
內容和組織結構
本指南使用的首字母縮略詞
目的
對樣板手冊的改編
引言
對案例研究的介紹
術語彙總表
總體政策說明
概要
全體合伙人和員工的總體角色與責任
第1章對業務質量承擔的領導責任
1.1概要
1.2高層的基調
案例研究——高層的基調
第2章相關道德要求
2.1概要
2.2獨立性
2.3利益衝突
2.4保密
案例研究——道德要求
第3章客戶關係和具體業務的接受與保持
3.1概要
3.2接受與保持
3.3新客戶申請提議
3.4辭聘客戶關係
案例研究——接受與保持
第4章人力資源
4.1概要
4.2招聘和留住人才
4.3持續職業發展
4.4項目組的委派
4.5對質量控制政策的強制執行（懲戒）
4.6獎勵守規行為
案例研究——人力資源
第5章業務執行
5.1概要
5.2項目合伙人的作用
5.3計畫、監督和覆核
5.4諮詢
5.5意見分歧
5.6項目質量控制覆核（EQCR）
案例研究——項目質量控制覆核
第6章監控
6.1概要
6.2監控方案
6.3檢查程式
6.4對監控結果的報告
6.5評價、溝通並更正已識別的缺陷
案例研究——監控
6.6投訴和指控
案例研究——投訴和指控
第7章記錄
7.1概要
7.2記錄會計師事務所的政策和程式
7.3記錄業務
7.4記錄項目質量控制覆核
7.5對檔案的接觸和保存
附錄A
附錄B
附錄C
附錄D
附錄E
附錄F
附錄G
附錄H
質量控制手冊範例——無專業員工的個人會計師事務所
質量控制手冊範例——擁有兩到五個合伙人的會計師事務所
本指南的再版、翻譯和改編
內容和組織結構
本指南使用的首字母縮略詞
目的
對樣板手冊的改編
引言
對案例研究的介紹
術語彙總表
總體政策說明
概要
全體合伙人和員工的總體角色與責任
第1章對業務質量承擔的領導責任
1.1概要
1.2高層的基調
案例研究——高層的基調
第2章相關道德要求
2.1概要
2.2獨立性
2.3利益衝突
2.4保密
案例研究——道德要求
第3章客戶關係和具體業務的接受與保持
3.1概要
3.2接受與保持
3.3新客戶申請提議
3.4辭聘客戶關係
案例研究——接受與保持
第4章人力資源
4.1概要
4.2招聘和留住人才
4.3持續職業發展
4.4項目組的委派
4.5對質量控制政策的強制執行（懲戒）
4.6獎勵守規行為
案例研究——人力資源
第5章業務執行
5.1概要
5.2項目合伙人的作用
5.3計畫、監督和覆核
5.4諮詢
5.5意見分歧
5.6項目質量控制覆核（EQCR）
案例研究——項目質量控制覆核
第6章監控
6.1概要
6.2監控方案
6.3檢查程式
6.4對監控結果的報告
6.5評價、溝通並更正已識別的缺陷
案例研究——監控
6.6投訴和指控
案例研究——投訴和指控
第7章記錄
7.1概要
7.2記錄會計師事務所的政策和程式
7.3記錄業務
7.4記錄項目質量控制覆核
7.5對檔案的接觸和保存
附錄A
附錄B
附錄C
附錄D
附錄E
附錄F
附錄G
附錄H
質量控制手冊範例——無專業員工的個人會計師事務所
質量控制手冊範例——擁有兩到五個合伙人的會計師事務所
