上年末結餘資金

是指上年資金來源中沒有形成投資額而結餘的資金。包括尚未用到工程上去的材料價值、未開始安裝的需要安裝設備價值及結存的現金和銀行存款等。可根據有關財務數字填報。上年末結餘資金不能出現負數，即不能把上年應付工程、材料款作為上年末結餘資金的負數來處理。