Excel在財務管理中的套用（第三版）

成書過程

參與該書編寫的人員除主編韓良智外，還有翟永儉、韓小良、賈春雷、馮岩、趙秀珍、韓舒婷、張河兵、王桂珍、韓貴珍、孟慶升、徐夢玲、韓雪珍、張平、祁桂蘭、韓永坤、韓亦菲和張彩霞。在編輯和出版該書的過程中，作者得到了清華大學出版社的支持和幫助。此外，作者在編寫該教材的過程中還參考了文獻資料。

2015年7月1日，該教材由清華大學出版社出版。

內容簡介

全書包括14章內容，第1章首先介紹了Excel操作方面的一些基礎知識，其餘各章分別介紹運用Excel的公式、函式、圖表以及使用單變數求解工具、規劃求解工具、模擬運算表、數據透視表和數據透視圖等數據分析和處理工具建立各種財務管理模型的方法。

教材目錄

第1章Excel基礎知識 11.1中文版Excel2010概述 1
1.1.1Excel2010的啟動與退出 1
1.1.2Excel2010的視窗結構 2
1.2管理工作簿 4
1.2.1新建工作簿 5
1.2.2打開已有工作簿 8
1.2.3保存工作簿 8
1.2.4並排比較工作簿 8
1.3輸入和編輯數據 9
1.3.1選取單元格 9
1.3.2輸入數據的一般方法 11
1.3.3特殊數據的輸入方法 12
1.3.4編輯數據 14
1.4管理工作表 17
1.4.1使用多張工作表 17
1.4.2調整行、列和單元格 21
1.4.3設定工作表格式 24
1.4.4保護單元格與保護工作表 33
1.4.5隱藏與顯示 34
1.4.6劃分視窗 37
1.5列印管理 38
1.5.1頁面設定 39
1.5.2分頁設定 41
1.5.3列印預覽 44
第2章資金時間價值的計算 45
2.1終值的計算 45
2.1.1單利終值計算與分析模型 45
2.1.2複利終值計算與分析模型 50
2.1.3單利和複利終值選擇計算與比較分析模型 57
2.1.4複利終值係數計算模型 62
2.2現值的計算 63
2.2.1單利現值計算與分析模型 63
2.2.2複利現值計算與分析模型 66
2.2.3單利與複利現值的選擇計算和比較分析模型 68
2.2.4複利終值係數和複利現值係數選擇計算模型 70
2.3年金的終值和現值 71
2.3.1年金終值和現值的計算公式 71
2.3.2幾種不同年金終值和現值的計算模型 73
2.3.3年金終值和現值選擇計算模型 74
2.3.4年金終值係數表和年金現值係數表選擇計算模型 75
2.4計息周期與終值和現值 76
2.4.1每年多次計息情況下終值與現值的計算與分析模型 76
2.4.2名義年利率與有效年利率的計算與分析模型 78
2.4.3每年多次計息情況下選擇計算終值或現值的方法 79
2.4.4連續複利情況下終值與現值的計算與分析模型 80
第3章內部長期投資決策 83
3.1折舊與現金流量的計算 83
3.1.1固定資產折舊的計算方法 83
3.1.2直線折舊函式與折舊計算模型 85
3.1.3加速折舊函式與折舊計算模型 86
3.1.4可以選擇折舊方法的折舊計算模型 88
3.1.5投資項目的現金流量構成與計算模型 89
3.2長期投資決策的基本方法 91
3.2.1平均報酬率計算與查詢模型 91
3.2.2投資回收期計算模型 95
3.2.3淨現值計算與評價模型 97
3.2.4獲利指數計算與評價模型 99
3.2.5內部收益率計算模型 100
3.3投資決策基本方法的套用 104
3.3.1獨立投資項目的綜合評價模型 104
3.3.2互斥投資方案的比較分析模型 105
3.4內部長期投資決策的特殊方法 107
3.4.1壽命期不同的互斥投資方案的選擇模型 107
3.4.2資金有限額條件下的投資組合決策模型 110
3.4.3舉債融資條件下的投資決策模型 114
3.5固定資產更新決策 116
3.5.1是否立即更新固定資產的決策模型 116
3.5.2固定資產最優更新時機的決策模型 117
第4章投資項目的風險分析與處置 119
4.1投資風險的度量 119
4.1.1個別項目的投資風險度量模型 119
4.1.2項目組合的投資風險度量模型 122
4.2投資項目的風險分析方法 123
4.2.1投資項目的盈虧平衡分析模型 123
4.2.2投資項目的敏感性分析模型 125
4.2.3投資項目的情境分析模型 135
4.2.4投資項目的機率分析模型 139
4.2.5投資項目的模擬分析模型 142
4.3風險條件下的投資決策 146
4.3.1按風險調整貼現率法投資決策模型 146
4.3.2按風險調整現金流量法投資決策模型 148
4.3.3通貨膨脹風險條件下的投資決策模型 149
第5章證券投資分析與決策 151
5.1債券投資分析 151
5.1.1債券估價模型 151
5.1.2債券投資收益的計算模型 161
5.1.3債券投資期限的
計算模型 165
5.1.4債券久期的計算模型 166
5.1.5債券久期的套用模型 168
5.2股票投資分析 171
5.2.1股票估價模型 171
5.2.2股票投資收益與風險的度量模型 175
5.2.3股票的β係數計算及特徵線繪製模型 177
5.2.4資本資產定價模型與證券市場線 182
5.2.5股票交易數據的獲取及投資分析圖表的繪製模型 184
5.3證券投資組合最佳化決策 187
5.3.1證券投資組合的收益與風險計算模型 187
5.3.2證券投資組合的最佳化決策模型 189
第6章資本成本與資本結構 192
6.1資本成本的計算 192
6.1.1債務資本成本的計算模型 192
6.1.2權益資本成本的計算模型 194
6.1.3綜合資本成本的計算模型 197
6.1.4邊際資本成本規劃模型 198
6.2槓桿作用分析 202
6.2.1本量利之間的關係及經營槓桿係數的計算與分析模型 202
6.2.2財務槓桿係數的計算與分析模型 204
6.2.3總槓桿係數的計算與分析模型 207
6.3資本結構理論模型 209

6.3.1MM模型 209
6.3.2權衡模型 212
第7章籌資預測與決策分析 214
7.1長期籌資決策分析 214
7.1.1利用比較資本成本法選擇籌資方案模型 214
7.1.2利用比較公司價值法選擇籌資方案模型 215
7.1.3利用每股利潤分析法選擇籌資方案模型 217
7.1.4長期銀行借款籌資分析模型 220
7.1.5租賃籌資決策分析模型 224
7.2資金需要量預測 229
7.2.1利用銷售百分比法預測資金需要量模型 229
7.2.2利用資金習性法預測資金需要量模型 231
7.2.3利用因果關係法預測資金需要量模型 232
第8章流動資產管理 234
8.1現金管理 234
8.1.1現金預算表的編制模型 234
8.1.2最佳現金餘額的確定模型 236
8.2應收賬款管理 238
8.2.1應收賬款信用標準決策模型 238
8.2.2應收賬款信用條件決策模型 240
8.2.3應收賬款收賬政策決策模型 242
8.2.4應收賬款信用政策方案的淨現值計算與決策模型 242
8.2.5應收賬款日常管理模型 244
8.3存貨管理 256
8.3.1基本的經濟訂貨批量模型 256
8.3.2存貨的ABC分類模型 259
8.3.3存貨查詢模型 260
8.3.4存貨的收發存匯總及庫存預警模型 262
第9章銷售收入管理 268
9.1銷售收入預測 268
9.1.1利用相關函式預測銷售收入模型 268
9.1.2利用數據分析工具預測銷售收入模型 274
9.1.3利用繪圖工具預測銷售收入模型 280
9.2銷售增長率預測 282
9.2.1銷售增長與外部融資之間的關係分析模型 282
9.2.2內含增長率及其敏感性分析模型 284
9.2.3可持續增長率及其敏感性分析模型 286
9.3銷售數據的透視分析 288
9.3.1建立銷售數據透視表 288
9.3.2編輯和使用銷售數據透視表 290
9.3.3在數據透視表中分組查看數據 294
9.3.4製作明細數據表 296
9.3.5更新數據透視表 296
9.3.6繪製銷售數據透視圖 296
第10章成本費用管理 298
10.1成本預測 298
10.1.1成本預測的常用方法 298
10.1.2成本預測模型的建立 299
10.2製作成本費用匯總表 300
10.2.1利用合併計算工具匯總同一工作簿的成本數據 300
10.2.2利用合併計算工具匯總不同工作簿的成本數據 302
10.3繪製成本費用分析圖表 304
10.3.1繪製費用預算完成情況分析組合圖表 304
10.3.2製作產品成本動態分析圖表 308
第11章利潤管理 311
11.1利潤預測 311
11.1.1利潤預測的一般方法 311
11.1.2利潤預測模型的建立 312
11.2確保實現目標利潤的措施分析 313
11.2.1通過採取單項措施確保實現目標利潤的分析模型 313
11.2.2通過調整產銷結構實現目標利潤的決策模型 314
11.3非確定型利潤決策 315
11.3.1非確定型利潤決策的常用方法 315
11.3.2非確定型利潤決策模型的建立 316
11.4本量利分析 317
11.4.1保本點的計算模型 317
11.4.2利潤敏感性分析模型 320
11.4.3非線性條件下的本量利分析模型 322
第12章財務報表分析與預測 326
12.1財務報表分析模型 326
12.1.1資產負債表分析模型 326
12.1.2利潤表分析模型 328
12.1.3現金流量表分析模型 329
12.1.4財務比率分析模型 330
12.1.5杜邦系統分析模型 332
12.1.6綜合財務分析模型 333
12.1.7繪製財務指標雷達圖 334
12.2預計財務報表模型 336
12.2.1編制預計財務報表的基本原理 336
12.2.2以現金及其等價物為調節變數編制預計財務報表 339
12.2.3以長期負債為調節變數編制預計財務報表 340
12.2.4將目標資本結構納入預計財務報表 342
第13章企業價值評估 344
13.1利用現金流量折現法評估企業價值 344
13.1.1現金流量折現法的基本原理 344
13.1.2利用現金流量折現法評估企業價值模型的建立 345
13.2利用經濟利潤法評估企業價值 346
13.2.1經濟利潤法的基本原理 346
13.2.2利用經濟利潤法評估企業價值模型的建立 347
13.3利用相對價值法評估企業價值 348
13.3.1相對價值法的基本原理 348
13.3.2利用相對價值法評估公司價值模型的建立 350
第14章期權定價模型及其套用 352
14.1期權的概念與種類 352
14.1.1期權的概念 352
14.1.2期權的種類 352
14.2股票期權到期日的價值與損益分析 353
14.2.1股票期權到期日的價值分析模型 353
14.2.2股票期權到期日的損益分析模型 354
14.3布萊克-舒爾斯期權定價模型 356
14.3.1基本的布萊克-舒爾斯期權定價模型 356
14.3.2考慮股利的布萊克-舒爾斯期權定價模型 357
14.3.3布萊克-舒爾斯期權定價動態分析模型 360
14.3.4布萊克-舒爾斯期權定價敏感性分析模型 361
14.3.5布萊克-舒爾斯期權定價模型的6變數系統 364
14.3.6波動率的估計 365
14.4期權定價模型的套用 365
14.4.1認股權證的期權定價模型 365
14.4.2含有延遲投資實物期權的投資項目決策模型 367
14.4.3含有擴張實物期權的投資項目決策模型 368
參考文獻 369

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