《高等學校內部控制實施指南》是2018年12月東北財經大學出版社出版的圖書，作者是遼寧省教育會計學會。
基本介紹
- 書名：高等學校內部控制實施指南
- 作者：遼寧省教育會計學會
- ISBN：9787565432378
- 頁數：392頁
- 定價：68元
- 出版社：東北財經大學出版社
- 出版時間：2018年12月
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《高等學校內部控制實施指南》緊密聯繫高校實際情況，具有可操作性強的特點。為易於理解和操作，《高等學校內部控制實施指南》針對每項業務詳細講解了該模組的內部控制制度設計，並基於風險管理的思想，按照業務規範說明——流程圖落實——關鍵管控節點的脈絡進行每一部分結構的設計。
《高等學校內部控制實施指南》共十八部分，分上中下三篇。上篇由高校內部控制概述、單位層面內部控制和內部控制評價與監督三部分組成。中篇為基本業務內部控制實施指南，由預算、收入、支出、債務、採購、契約、基本建設項目、資產八項常規業務管理的內部控制組成。下篇為其他業務內部控制實施指南，由財政專項、科研、招生、學生、人事、教務、高校教育基金會七項教育行業特色業務管理活動的內部控制組成。
圖書目錄
上篇 高校內部控制總論
第一部分 高校內部控制概述
一、高校內部控制建立與實施的意義
二、高校內部控制的概念
三、高校內部控制的範圍
四、高校內部控制的目標
五、高校內部控制的原則
第二部分 單位層面內部控制
一、組織架構分工
二、內控組織領導
三、決策內控機制
四、關鍵崗位設定
五、會計勝任能力
六、信息系統建設
第三部分 內部控制評價與監督
一、內部控制評價與監督概述
二、內部控制評價與監督機構設定和職責分工
三、內部控制評價與監督的內容
四、內部控制評價與監督的方法
五、內部控制評價與監督的步驟
六、內部控制評價與監督結果的套用
中篇 基本業務內部控制實施指南
第四部分 預算管理內部控制
一、預算管理內部控制概述
二、預算管理機構設定和職責分工
三、預算編制管理
四、預算批覆與下達管理
五、預算執行管理
六、預算追加調整管理
七、決算與績效評價管理
八、預算監督管理
第五部分 收入管理內部控制
一、收入管理內部控制概述
二、收入管理機構設定及職責分工
三、非稅收入收繳管理
四、財政補助收入管理
五、事業收入管理
六、經營收入管理
七、票據管理
八、財務印章管理
第六部分 支出管理內部控制
一、支出管理內部控制概述
二、支出管理機構設定及職責分工
三、支出申請管理
四、借款管理
五、公務卡管理
六、報銷審批管理
七、資金支付管理
八、支票管理
九、銀行票據管理
第七部分 債務管理內部控制
一、債務管理內部控制概述
二、債務管理機構設定及職責分工
三、債務的形成
四、債務的使用與償還
五、債務的清理和檔案保管
第八部分 採購管理內部控制
一、採購管理內部控制概述
二、採購管理機構設定及職責分工
三、採購預算及計畫編制
四、採購執行申請與審核管理
五、採購組織形式確定管理
六、採購方式確定及變更管理
七、採購契約管理
八、採購驗收與付款管理
九、採購質疑與投訴管理
十、採購記錄與歸檔管理
第九部分 契約管理內部控制
一、契約管理內部控制概述
二、契約管理機構設定及職責分工
三、契約訂立管理
四、契約履行管理
五、契約履行後續事項管理
第十部分 基本建設項目管理內部控制
一、基本建設項目管理內部控制概述
二、基本建設項目管理機構設定及職責分工
三、基本建設項目立項管理
四、基本建設項目設計與概預算管理
五、基本建設項目招投標管理
六、基本建設項目實施管理
七、基本建設項目資金支付和竣工驗收管理
八、基本建設項目後續管理
第十一部分 資產管理內部控制
一、資產管理內部控制概述
二、資產管理機構設定及職責分工
三、貨幣資金管理
四、實物資產管理
五、對外投資管理
六、無形資產管理
七、校辦企業管理
下篇 其他業務內部控制實施指南
第十二部分 財政專項管理內部控制
一、財政專項管理概述
二、財政專項管理機構設定和職責分工
三、財政專項立項管理
四、財政專項經費調整管理
五、財政專項結項管理
六、財政專項績效評價管理
第十三部分 科研管理內部控制
一、科研管理概述
二、科研管理機構設定和職責分工
三、科研項目管理
四、科研項目資金管理
五、其他科研工作管理
六、科研管理工作的監督
第十四部分 招生管理內部控制
一、招生管理概述
二、招生管理機構設定和職責分工
三、本科生招生管理
四、研究生招生管理
第十五部分 學生管理內部控制
一、學生管理概述
二、學生管理組織架構及職責分工
三、本科生管理
四、研究生管理
第十六部分 人事管理內部控制
一、人事管理概述
二、人事管理機構設定和職責分工
三、人事業務管理
第十七部分 教務管理內部控制
一、教務管理概述
二、教務管理機構設定和職責分工
三、教務管理
第十八部分 高校教育基金會管理內部控制
一、高校基金會管理概述
二、高校基金會管理機構設定和職責分工
三、資金籌集
四、投資管理
五、捐贈資金的使用
六、資產管理
七、免稅資格手續辦理
八、信息公開與監督
九、基金會設立和註銷
十、基金會章程修訂
