驗資賬戶

驗資戶就是企業增加註冊資金存入銀行賬戶或者新成立企業交註冊資金的銀行賬戶。銀行驗資戶屬於臨時存款帳戶的一種· 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要並在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。

基本介紹

• 中文名：驗資賬戶
• 外文名：The capital account
• 定義：銀行賬戶
• 分類：臨時存款帳戶

簡要介紹

通俗來講，驗資戶就是企業增加註冊資金存入銀行賬戶或者新成立企業交註冊資金的銀行賬戶。銀行驗資戶屬於臨時存款帳戶的一種. 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要並在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。顧名思義驗資戶就是企業在註冊驗資其間為此而臨時開立的帳戶，註冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，註冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。驗資過程完成後，驗資戶一般應該註銷（如果是分批次驗資的可以考慮暫時不註銷）。

賬戶的開立

所需資料

1、 客戶提供的資料

（1）全體股東正方形私章

（2）全體股東身份證原件及複印件兩份加蓋全體股東私章

（3）企業名稱預先核准通知書原件及複印件兩份加蓋全體股東私章

（4）公司地址，固定電話，法人手機，

（5）代理人身份證原件及複印件兩份加蓋私章

（6）授權書

2、 銀行提供的資料

（1）開驗資戶申請表（蓋全體股東私章）

（2）授權書（蓋全體股東私章）

（3）印鑑卡（填寫3張，並蓋全體股東私章）

（4） 賬戶管理協定兩份（銀行留一份，客戶留一份，加蓋全體股東私章）

（5）辦結時間，當天（有的是第二天）

選擇銀行

1、公司驗資戶須在各大銀行支行設立，公司基本戶可以在各大銀行任何網點設立，如果公司辦公地址附近沒有支行，建議在附近先選好設立公司基本戶的網點，再到該銀行的支行設立公司驗資戶，方便日後辦理銀行業務。

2、如果註冊資金近期需要使用，建議選擇出詢證函及設立公司基本戶時間短的銀行，並且，公司驗資戶及基本戶在同一銀行設立。（驗資戶及基本戶不在同一銀行設立的話，註冊資金需等三個工作日才能使用。）

3、公司基本戶資金流量大的公司，建議設立公司基本戶前先諮詢銀行是否方便辦理業務。

注意事項

1、準備好全體股東的正方型私章。

2、驗資戶留的私章須保管好，是銀行辦理驗資戶銷戶及轉註冊資金的重要材料。

3、必須按照公司名稱預先核准通知書上的投資比例以股東的名義出資。

4、銀行填寫的現金繳款單、進帳單上款項來源為：驗資款或投資款；繳款人為：股東名字，銀行入資的單據必須保管好。

5、銀行開戶與公安局系統連網，如果該股東在公安局系統里沒有相片，銀行要求審核該股東駕駛證或戶口簿。

6、 跨行、跨省均可辦理入資手續，但入資時間以註冊資金到驗資戶帳號為準，不以股東入資時間為準。

賬戶的使用

基本功能

存款人開立的註冊驗資賬戶驗資期間只收不付，客戶可以採用現金、票據及電匯等方式辦理資金匯繳，其匯繳人應與出資人名稱一致。

（1）採用現金繳納註冊驗資資金的匯繳人應與填列在現金繳款單上的繳款單位的名稱一致。

（2）採用本票繳款的，匯繳人應以書面形式向銀行註明出資人資金來源（即辦理本票時申請人名稱及賬號，一邊註冊未成功向註明的出資人退資）。

（3）採用除本票外的票據繳款的匯繳人應與進賬單上的出票人名稱一致。

（4）採用電匯繳款的匯繳人應與收賬通知單上的匯款人名稱一致。

股東入資

1、 入資方法

（1）填寫現金繳款單入資，

（2）填寫進帳單入資。（註冊資金已存入個人帳號或法人股入資用）

2、注意事項：

（1）股東名字，出資額、用途不能有錯，如有錯漏，必須撤資再重新入資。

（2）跨行跨省市入資或同一銀行不同網點均可辦理入資，跨行跨省市入資到帳時間會延長。

銀行出具詢證函

（在確認註冊資金到帳後即可辦理。）

1、詢證所需材料：

（1） 全體股東私章

（2） 會計師事務所已蓋章的詢證函

（3） 現金繳款單或進帳單原件及複印件（加蓋全體股東私章）

（4） 已交納詢證費200元單據原件及複印件（加蓋全體股東私章）

（5） 名稱核准通知書、股東身份證複印件各一份（加蓋全體股東私章）

2、注意事項：

（1）從外地對公戶入資（即股東是法人股的），註冊資金到帳後須到銀行列印入資單據，該單據和現金繳款單或進帳單作用相同。

（2）對會計師事務所出具的《銀行詢證函》，必須對繳款人、繳入日期、銀行賬號、繳入金額、款項用途、幣種等內容逐一核對確認，經會計主管審核同意後，收取相關費用，《銀行詢證函》加蓋業務公章退客戶。

（3）“款項用途”欄位，應嚴格按照繳款申請人的進賬單，現金繳款單用途欄所標字樣進行描述。

（4）銀行返回材料清單：入資證明和詢證函。

會計事務所出具驗資報告

開立驗資賬戶的最終目的就是通過會計事務所出具驗資報告成功驗資。新設立出驗資報告所需材料：（帶上原件核對）

1、 名稱核准通知書複印件一份

2、 全體股東身份證複印件各一份

3、 章程複印件一份

4、 股東會決議複印件一份

5、 場地證明複印件一份

6、 租賃契約複印件一份

7、 銀行詢證函一份

8、 入資單據複印件一份

驗資結果

驗資成功

驗資成功後，客戶需要開立基本存款賬戶，具體操作可按客戶選擇基本賬戶開戶行的不同，分別採取下列兩種方式辦理：

1、在驗資行開立基本賬戶

（1）客戶需提供以下開戶資料及複印件：工商行政部門核發的營業執照正本、稅務登記證、組織機構代碼證、法定代表人身份證（授權他人辦理的還應要求其出具授權書及被授權人的身份證 件）

（2）開戶行對上述資料審核無誤後，應要求客戶填寫開戶申請書，簽訂支付結算服務協定、預留印鑑並複印留存相應開戶資料，經審核無誤報經人行核發基本存款賬戶開戶許可證後，可直接將賬戶性質由原來的驗資臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。

2、在非驗資行開立基本賬戶

（1）須持以下開戶資料到驗資行辦理資金劃轉手續：基本存款賬戶開戶許可證、營業執照正本、稅務登記證、組織機構代碼證等資料

（2）審核開戶資料無誤後。將驗資賬戶的資金全額（包括利息）劃轉至基本存款賬戶，開戶許可證等證明資料複印件做轉賬記賬憑證附屬檔案，同時撤銷該臨時存款賬戶或根據客戶要求將其轉為其他單位銀行結算賬戶。

（3）如需將驗資賬戶轉為其他性質單位銀行結算賬戶的，可按照上述審核開戶資料，審核無誤在人行賬戶管理系統報備後直接在系統中修改賬戶屬性

驗資失敗

對於註冊驗資賬戶未獲核准或屆滿前主動要求撤資的，按以下要求辦理資金退回和銷戶手續。

1、註冊驗資未獲核准業務處理：

（1）客戶辦理資金退回手續時，需提交以下資料：《變更撤銷單位銀行結算賬戶申請書》、《企業名稱預先核准通知書》、《公司登記駁回通知書》、驗資款存入時有關結算憑證等資料。

（2）銀行對上述資料審核無誤後，將驗資資金退還至原繳款人賬戶，驗資款項返回後，開戶銀行應及時辦理銷戶手續。如銀行已回復《銀行詢證函》的，應當要求繳款人提供會計師事務所出具的《驗資款退出通知書》或驗資未成功的證明。

2、主動撤資業務處理：

（1）客戶辦理資金退回手續時，需提交以下資料：《變更撤銷單位銀行結算賬戶申請書》、《企業名稱預先核准通知書》、驗資款存入時有關結算憑證等資料。

（2）開戶行對上述資料審核無誤後，方可辦理銷戶退款手續，未能提供工商部門證明的，其銷戶退款必須待賬戶有效期屆滿後才能辦理。

3、驗資資金退回業務處理：

（1）驗資資金必須全額按照繳款時的方式返回

（2）註冊驗資資金是轉賬存入的，銷戶時則應轉入原出資人賬戶，不得轉入其他賬戶；

（3）註冊驗資資金是以現金方式存入的，出資人需要提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其身份證 件