金庫存款亦稱國庫存款。指各級財政部門存入金庫的預算資金和預算周轉金的存款。
為了核算金庫存款的增減變動情況，應設定資金結存類“金（國）庫存款”科目。該科目收方記存入數，付方記支取數，收方餘額表示庫款實存數。
金庫存款亦稱國庫存款。指各級財政部門存入金庫的預算資金和預算周轉金的存款。
財政性存款主要是財政金庫款項和其他特種公款等。 各級財政部門代表本級政府掌管和支配的一種財政資產。包括國庫存款和其它財政存款。2023年全年，人民幣存款增加25.74萬億元，同比少增5101億元。其中，財政性存款增加7924億元。構成部分 國庫存款是指在國庫的預算資金（含一般預算和基金預算）存款。其它財政存款是指未...
是國家財政集中起來的待分配的財政存款資金，包括財政金庫存款，機關團體存款、基本建設存款等。由於國庫的上繳、支撥上存在的時間差，先收後支的制度所形成的存款。其中：機關團體存款是國家財政撥給經費預算單位的行政經費，包括機關、團體、部隊、學校等單位的預算內資金和預算外資金，由於這部分資金是以先收後支形式...
《中華人民共和國國家金庫條例》是中華人民共和國國庫工作的基本法規。1985年7月27日由國務院頒布實施，分總則，國庫的組織機構，國庫的職責許可權，庫款收納，庫款退付和附則，共6章23條。2020年11月29日，國務院關於修改和廢止部分行政法規的決定，刪去《中華人民共和國國家金庫條例》第十六條第二款。條例全文 第一...
法國存款與信託金庫是法國自治性質的官方金融機構。成立於1816年4月。總經理由國家任命。金庫資金來源主要有： ①來自儲蓄銀行所吸收並交其管理和使用的資金，占60%; ②本身所吸收的各種存款，如暫存金、保證金、社會保險基金、互助基金、退休基金和法律上待處理的資產等。資金主要用於中長期信貸，為地方行政單位和...
存款與信託金庫 存款與信託金庫（Caisse des depots et consignations 一CDC），指法國國家壟斷資本金融組織，自治性質的官方機構。1816年4月創建。總經理由政府任命。
銀行繳存存款是指專業銀行和其他金融機構向人民銀行繳存的存歒，人民銀行為了適應國家重點建設和從客觀上進行資金調節，集中掌握一定數的信貸資金。所以，財政金庫存款、地方預算外存款、機關團體存款、部隊存款及國家發行的各種債券，均厲於人民銀行的信貸資金。這些存款業務，由人民銀行分別委託專業銀行代理。各專業銀行按...
②財政存款。銀行代理國家金庫，一切財政收支必須通過銀行辦理(見國家金庫制度)。財政收入同支出在時間上往往是不一致的，在先收後支的情況下，暫時未用的資金就形成財政存款。③基本建設存款。用於基本建設而尚未支出的資金形成的存款。④機關、團體、部隊存款。是上述單位從財政集中領來尚未使用的經費形成的存款。⑤...
單位存款（Corporate Deposit）是各級財政金庫和機關、企業、事業單位、社會團體、部隊等機構，將貨幣資金存入銀行或非銀行金融機構所形成的存款。種類 單位存款包括定期存款、活期存款、通知存款、協定存款。1、單位定期存款是我國銀行業的一項傳統負債業務，是指企事業、機關團體等單位將短期閒置資金存入銀行，並事先與...
1985年底，日本共有勞動金庫47人，分支網點600個，會員數29萬 (其中團體會員5. 6萬個)，在日本的各都道府縣各設有1個 (其中大阪府有2個，鳥取縣和島根縣合設1個)。勞動金庫的主要業務有： ①存款。存款對象除會員外，還有國家和地方的公共團體，非營利法人，團體會員中的成員或者以個人成員為唯一生活來源的...
農林中央金庫是農協系統的最高層機構，它在全國範圍內對系統內資金進行融通、調劑、清算，並按國家法令營運資金。同時，它還指導信農聯的工作，並為它提供諮詢。農林中央金庫可對會員辦理存款、放款、匯兌業務，並且可代理農林漁業金庫的委託放款和糧食收購款，後又增加了外匯業務。它的資金主要用於信農聯，同時也貸款...
②財政存款。銀行代理國家金庫,一切財政收支必須通過銀行辦理(見國家金庫制度)。財政收入同支出在時間上往往是不一致的,在先收後支的情況下,暫時未用的資金就形成財政存款。 ③基本建設存款用於基本建設而尚未支出的資金形成的存款 ④機關、團體、部隊存款。是上述單位從財政集中領來尚未使用的經費形成的存款。
代理國家金庫是指國庫制度為委託代理制，受委託的銀行為金庫，可認為代理國家金庫。我國的國庫由中國人民銀行代理，管理國家各種資金的出納、保管、和劃撥。委託代理制 是國家政府不獨立設定國庫機構，委託銀行代理國庫業務，負責財政收支的出納、保管和劃撥等工作。中華人民共和國採用委託代理制，由中國人民銀行代理。原因 ...
(1)各項存款，包括財政存款（國家金庫存款）、財政性存款（機關團體經費存款）和郵政儲蓄存款；(2)法定存款準備金，是商業銀行和其它金融機構按規定將存款的一定比率上交的法定存款。此外還保持一定的備付準備金，作為業務備付金和應付轉賬清算之用；(3)流通中現金，是歷年通過貨幣發行投入流通中的現金所構成的經常性...
③歷年財政結餘。即國家財政歷年結存的資金，從性質上說可作為財政後備，在年度之間以有餘補不足。但是，在中國，財政結餘表現為銀行的金庫存款餘額，已充作信貸資金來源用於發放貸款。因而，動用歷年財政結餘，既要根據國家財政的需要，又要考慮到財政信貸的綜合平衡和物資的供儲情況。④國家財政用於建立國家物資儲備的...
國家預算執行過程中，預算資金的收納、保管和撥出業務，通稱國家預算的出納業務，由國家金庫 (簡稱國庫或金庫) 負責辦理。各國國庫制度設立的方法不盡相同，可歸納為： 一是國家金庫制，由國家在財政機關內自設國庫，辦理預算收支的保管出納業務；二是委託金庫制，國家委託中央銀行辦理國家金庫業務;三是銀行存款制，...
（五）協調預算收入徵收部門、國家金庫、國庫集中收付代理銀行、財政專戶開戶銀行和其他有關部門之間的業務關係；（六）組織本地區財政總決算、部門決算編審和匯總工作；（七）組織和指導下級政府總會計工作。第五條 各級政府財政部門應當根據工作需要，配備一定數量的專職會計人員，負責總會計工作，並保持相對穩定。第六...
(3)節餘審查。未實行預算包乾的單位預算撥款節餘，是否已如數繳回財政總預算；有無將節餘列入決算報銷，轉作單位“其他存款”的情況；在總決算節餘中，按規定結轉下年繼續使用的資金是否符合規定；結轉項目是否符合規定的範圍；審核總決算的金庫存款開戶情況，預算收支平衡情況等。(4)運用資金審查。審查單位決算銀行支取...
同時，如前所說，本年國家預算還要動用上年結餘的金庫存款10億餘元。因此，國家銀行的現金狀況，並不是很寬裕的。各個部門不但要節約地使用國家的預算資金，而且要指示所有的國營企業、公私合營企業、供銷合作社、農業生產合作社和手工業生產合作社，節約地使用信貸資金，並且在自願的基礎上廣泛開展人民儲蓄。國家必須有...
從性質與職能上看，中國人民銀行是財政庫款的開戶銀行，其國庫部門的主要職責是根據《國家金庫條例》有關規定具體辦理庫款的收納、會計賬務核算業務，並依據財政部門支付指令，辦理國庫資金支撥業務。除此之外，中國人民銀行不能對財政國庫庫款進行任何其他操作。當然，考慮財政部與央行的政策協調配合及其辦理庫款支撥的...
對總決算須審查金庫存款開戶及收支平衡狀況，結轉下年的結餘是否符合規定；未實行預算包乾的單位預算結餘是否繳回總預算或已自行列入決算報銷，轉入“其他存款”等。(4) 審查資金運用。著重審查各級總預算，總預算與單位預算間的撥借款項是否結清，如未結清其原因何在；暫存、暫付等其他往來款項是否符合規定等。技術性...
現金資產業務是銀行隨時可以用來應付現金需要的資產，由庫存現金和在人民銀行的存款兩部分組成的業務。庫存現金指銀行金庫中的紙幣和硬幣，用於日常業務支付的需要，這是不產生利潤的資產，如果超過了一定的比例，就意味著商業銀行應贏利資產的相應減少，對銀行的經營不利。在人民銀行的存款。指商業銀行在人民銀行的法定...
庫存現金指銀行為應付每天的現金收支活動而保存在銀行金庫內的紙幣和硬幣。我國商業銀行的庫存現金由業務庫存現金和儲蓄業務備用金兩部分構成。庫存現金屬非盈利性資產，而且其所需的防護和保險費用較高，因此商業銀行通常僅保持必要的適度數額。如何通過定性分析和定量測度以確定庫存現金的合理數量，並嚴格按制度和操作規範...
M2 +CD=M1 +準貨幣+可轉讓存單(準貨幣指活期存款以外的一切公私存款;CD是指可轉讓大額定期存單)。M3 +CD=M2 +CD+郵政、農協、漁協、信用合作和勞動金庫的存款以及貨幣信託和貸方信託存款。此外還有廣義流動性等於“M3 +CD”加回購協定債券、金融債券、國家債券、投資信託和外國債券。(3)我國現行的貨幣層次 目前...
同樣，一家銀行必須在中央銀行和其它業務往來的銀行保持足夠的存款餘額以補充存款的外流。擁有現金資產太少對清償能力會產生潛在的不利影響，並增加借款成本。故銀行現金資產應保持一個合理適度的水平。分類 現金資產一般包括銀行庫存現金、在途托收現金、代理行存款和在中央銀行的存款四部分。庫存現金 是銀行金庫中的紙幣...
中間貨幣：M2=M1+期限為兩年以下的定期存款+通知期限三個月以內的通知存款；廣義貨幣：M3=M2+回購協定+貨幣市場基金(MMF)+貨幣市場票據+期限為兩年以內的債券。日本 日本現行的貨幣層次劃分為：M1=現金+活期存款；M2+CD=M1+準貨幣+可轉讓存單；M3+CD=M2+CD+郵政、農協、漁協、信用合作和勞動金庫的存款以及貨幣...
中國人民銀行充分運用貨幣發行和貨幣政策,實行現金管理,開展“收存款、建金庫、靈活調撥”,運用折實儲蓄和存放款利率等手段調控市場貨幣供求,扭轉了新中國成立初期金融市場混亂的狀況,終於制止了國民黨政府遺留下來的長達二十年之久的惡性通貨膨脹。同時,按照“公私兼顧、勞資兩利、城鄉互助、內外交流”的政策,配合工...
由於各單位在銀行存款戶上都有一定的餘額，這種方式一般能及時滿足需要，且方法簡便易行。地方行政事業單位一般採用這種方式。具體方法 劃撥資金的具體方法是，由財政機關簽發撥款憑證，通過金庫辦理庫款支撥手續，將預算資金直接轉入用款的主管部門在銀行開立的“經費存款”戶，然後，由主管部門開出銀行結算憑證，通過...
某月某省庫款保障水平=某省月末庫款餘額÷年內月均庫款流出量，其中，庫款餘額為國家金庫中的財政存款（庫款淨額）與國庫現金管理餘額之和；某月某省庫款保障水平偏低市縣占比=某省月末庫款保障水平低於0.1的市縣級財政部門個數÷某省市縣級財政部門個數，其中，設有金庫的開發區、高新區等機構，作為單獨財政...
第三十條 存款銀行未按規定辦理國庫現金管理定期存款業務，造成國庫現金管理風險或損失的，依法追究相應法律責任。第五章 附 則 第三十一條 本細則由省財政廳、人民銀行山東省分行負責解釋。第三十二條 本細則自印發之日起施行。附屬檔案：1. 國家金庫山東省分庫庫存日報表 2. 山東省國庫現金管理商業銀行定期存款資金...