《納稅籌劃》是2019年東北財經大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 書名：納稅籌劃
- 作者：宋燕
- 出版社：東北財經大學出版社
- 出版時間：2019年
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787565435423
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書依據 * 新的稅收政策進行納稅籌劃，概括來說，具有以下特點：
*，依據新。本書依據 * 新的稅收政策編寫。本書加入增值稅、個人所得稅*政策變化，並體現其他稅種的政策新變化。本書重點介紹了企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃原理，尤其對個人所得稅納稅籌劃部分從個人和企業兩個層面進行，更有操作性，同時闡述了企業投資決策、融資決策等主要經營環節的納稅籌劃方案。
第二，案例實。本書案例根據實際業務編寫而成。本書以學生日後的納稅籌劃工作實際需要為核心，以防範納稅籌劃風險和增強納稅籌劃能力為兩條主線，按照不同稅種，編寫了納稅籌劃具體操作知識點及流程，條理清晰，操作規範，重在提高學生的技能，提升學生的籌劃意識及能力。
本書既可作為高職高專財經類專業的教學用書，也可作為成人高等學校、企業財務人員、稅務工作人員培訓或自學用書。為體現稅法內容的先進性，本書以截至 2019年 5月底的我國稅收法律、法規為主要依據進行了編寫，若之後稅法有調整或變化，應以新法為準。
圖書目錄
項目一 認識納稅籌劃 1
工作任務一 認識納稅籌劃 1
工作任務二 認識納稅籌劃的基本方法和技巧 8
工作任務三 認識納稅籌劃的實施步驟 13
項目二 企業整體納稅籌劃 18
工作任務一 企業設立階段的納稅籌劃 18
工作任務二 企業融資決策的納稅籌劃 27
工作任務三 企業投資決策的納稅籌劃 34
項目三 增值稅的納稅籌劃 43
工作任務一 增值稅納稅身份的選擇與籌劃 43
工作任務二 不同銷售方式銷項稅額的籌劃 50
工作任務三 進貨渠道選擇的籌劃 69
工作任務四 增值稅徵收管理過程中的籌劃 75
工作任務五 稅收優惠政策的運用及籌劃 80
項目四 消費稅的納稅籌劃 92
工作任務一 徵稅範圍與納稅義務人的籌劃 92
工作任務二 稅目與稅率籌劃 96
工作任務三 計稅依據籌劃 103
工作任務四 徵收管理籌劃 111
項目五 企業所得稅的納稅籌劃 114
工作任務一 企業所得稅納稅義務人的籌劃 114
工作任務二 企業所得稅計稅依據的納稅籌劃 121
工作任務三 企業所得稅稅率的納稅籌劃 144
工作任務四 企業所得稅其他優惠政策的納稅籌劃 147
項目六 個人所得稅的納稅籌劃 160
工作任務一 個人層面 — —納稅人身份的選擇 160
工作任務二 個人層面 — —組織形式的選擇 163
工作任務三 個人層面 — —居民個人綜合所得的納稅籌劃 164
工作任務四 個人層面 — —非居民個人的納稅籌劃 173
工作任務五 個人層面 — —財產類及優惠運用的納稅籌劃 176
工作任務六 企業層面的納稅籌劃 181
項目七 其他稅種的納稅籌劃 193
工作任務一 土地增值稅納稅籌劃 193
工作任務二 城鎮土地使用稅納稅籌劃 197
工作任務三 印花稅納稅籌劃 201
工作任務四 房產稅納稅籌劃 205
工作任務五 契稅納稅籌劃 210
項目八 納稅籌劃中的風險及防範 216
工作任務一 納稅籌劃中的風險 216
工作任務二 納稅籌劃中的風險防範 221
主要參考文獻 228
