籌資預算

籌資預算

籌資預算是指公司在預算期內需要新借入的長期借款短期借款、經批准使用的債券以及對原有借款債券還本付息的預算

基本介紹

  • 中文名:籌資預算
  • 解決問題一:資本籌集方式
  • 解決問題二:資本需要總量及時間安排
編制,重要性,

編制

籌資預算主要解決兩個問題:一是資本籌集方式,二是資本需要總量及時間安排。
在邏輯上,項目投資總額並不等於對外籌資總額,對外籌資總額是投資總額減去部分內源性資金(如其他營業性現金流入量、項目折舊或利潤再投資等)後的淨額,因此預算的作用就在於事先明確項目的對外籌資總量,從而使籌資行為在事先規劃的過程中為投資服務;另外,項目交錯對外源性資本需要量的影響也很大,有時B項目所需之資本投入來自於A項目試運行所產生的現金流。籌資預算工作的目的就在於事前規劃,其目標在於不因預算提前安排而形成資本閒置浪費,或者因安排滯後而延誤工期。

重要性

籌資預算是資本支出預算的核心內容,這是因為:
第一,項目投資總額並不等於對外籌資總額,對外籌資總額是投資總額減去部分內源性資金(如其他營業性現金流入量、項目折舊或利潤再投資等)後的淨額,因此預算的作用就在於事先明確項目的對外籌資總量,從而使籌資行為在事先規劃的過程中為投資服務;
第二,項目的交錯及資本對外需要量的影響,有時B項目所需之資本投入來自於A項目試運行所產生的現金流,因此單純從某一項目來確定對外籌資總額並不完全正確,它還需要考慮其他項目對該項目的影響,從總量上進行預算調整。

相關詞條

熱門詞條

聯絡我們