《稅法要論》是2007年6月1日中國稅務出版社出版的圖書，作者是施正文。
基本介紹
- 書名：稅法要論
- 作者：施正文
- ISBN：9787802351066
- 定價：65.00元
- 出版社：中國稅務出版社
- 出版時間：2007-06-01
- 裝幀：平裝
內容簡介,目錄,
內容簡介
稅法基本原則具有統領稅法理論與制度的地位，這尤其表現為稅收法定主義和稅收公平主義；稅收通則法規定了稅法的基本問題和基本制度，是各國稅法法典化的基本表現形態；納稅人權利是稅法學權利範疇的重要內容，保護納稅人權利更是稅法永恆的使命；稅制改革是推動稅制最佳化的實踐需要，稅收立法是健全稅制和完善稅法的基本途徑；稅收構成要件決定了納稅義務的成立和稅負的高低，是稅制設計和稅收立法的主要任務；稅收之債的消滅作為稅收之債變動的重要形式，在稅收債法中居於重要地位；稅收之債的保全和擔保是保障國家稅收的私法性制度，體現了現代稅法的公私法融合趨勢；稅收程式價值在稅收程式活動中具有應然性意義，是稅收程式公正的理論基礎；征納行為是稅法上的“法律行為”範疇，對稅收活動具有重要的理論與實踐價值；程式法治是稅收法治的關鍵，是稅收正義的法治保障；稅收責任是稅法規範的基本要素，有助於保證稅法的有效實施；納稅人訴訟作為重要的公益訴訟，對於監督公共收支行為和建設法治國家意義重大。
《稅法要論》運用比較研究、規範研究和實證研究的方法，從理論、立法和實踐層面對稅法學中的重大和基本問題進行了探索、分析和論證。稅法基本原則具有統領稅法理論與制度的地位，這尤其表現為稅收法定主義和稅收公平主義；稅收通則法規定了稅法的基本問題和基本制度，是各國稅法法典化的基本表現形態；納稅人權利是稅法學權利範疇的重要內容，保護納稅人權利更是稅法永恆的使命；稅制改革是推動稅制最佳化的實踐需要，稅收立法是健全稅制和完善稅法的基本途徑；稅收構成要件決定了納稅義務的成立和稅負的高低，是稅制設計和稅收立法的主要任務；稅收之債的消滅作為稅收之債變動的重要形式，在稅收債法中居於重要地位；稅收之債的保全和擔保是保障國家稅收的私法性制度，體現了現代稅法的公私法融合趨勢；稅收程式價值在稅收程式活動中具有應然性意義，是稅收程式公正的理論基礎；征納行為是稅法上的“法律行為”範疇，對稅收活動具有重要的理論與實踐價值；程式法治是稅收法治的關鍵，是稅收正義的法治保障；稅收責任是稅法規範的基本要素，有助於保證稅法的有效實施；納稅人訴訟作為重要的公益訴訟，對於監督公共收支行為和建設法治國家意義重大。
目錄
1.論稅法基本原則
1.1 稅法基本原則導論
1.2 稅收法定主義
1.3 稅收公平主義
1.4 稅法比例原則
1.5 徵稅公開原則
2.論稅收通則法的制定
2.1 稅收通則法與稅法法典化
2.2 缺乏稅收通則法對單行稅收法規適用的法律障礙
2.3 稅收通則法立法的必要性和緊迫性
2.4 稅收通則法的名稱問題
2.5 稅收通則法與其他法律的協調
2.6 稅收通則法立法的難點問題
2.7 稅收通則法的價值模式
2.8 稅收通則法的定位
2.9 稅收通則法的基本內容
2.10 稅收通則法的立法架構
2.11 小結
3.論納稅人權利
3.1 納稅人權利的界定
3.2 納稅人權利的理論基礎
3.3 納稅人權利的分類
3.4 納稅人權利的內容
3.5 徵稅權與納稅人權利的相互關係
4.論稅制改革與稅收立法
4.1 全球化下的中國稅法建設
4.2 中國金融稅制的問題分析與立法完善
4.3 個人所得稅法聽證會與我國稅收立法程式的完善
4.4 《企業所得稅法》的立法精神和制度創新
4.5 巾國稅收法治的十大工程
5.論稅收的構成要件
5.1 稅收構成要件的概念、分類和意義
5.2 稅收主體
5.3 稅收客體
5.4 稅收客體的歸屬
5.5 稅基
5.6 稅率
5.7 稅收特別措施
6.論稅收之債的消滅
6.1 履行
6.2 抵銷
6.3 免除
6.4 混同
6.5 消滅時效
7.論稅收之債的保全
7.1 稅收之債的保障制度
7.2 稅收代位權
7.3 稅收撤銷權
7.4 稅收保全制度的域外比較及其價值和實效的評估
8.論稅收之債的擔保
8.1 稅收之債擔保的基本理論
8.2 納稅保證
8.3 納稅抵押
8.4 納稅質押
9.論稅收程式的價值
9.1 法律程式價值的一般理論
9.2 稅收程式的外在價值：稅收程式的工具性
9.3 稅收程式的內在價值：稅收程式的公正性
9.4 稅收程式價值的多元化及其協調
10.論征納行為
10.1 徵稅行為的界定與分析
10.2 徵稅行為的過程性：一個重要的法律特徵
10.3 徵稅行為的分類
10.4 徵稅行為的效力
10.5 納稅行為：一個應受關注的稅法現象
11.論程式法治與稅收正義
11.1 稅收正義與稅收程式：範疇詮釋
11.2 程式正義論：思想淵源
11.3 稅收法治中的程式問題：理論分析
11.4 中國稅收程式法治化：建構思路
12.論稅收法律責任的基本理論
12.1 稅收違法行為
12.2 稅收法律責任的形式
12.3 稅收罰則的適用
13.論納稅人訴訟的建立
13.1 納稅人訴訟的性質
13.2 納稅人訴訟的理論基礎和法律依據
13.3 國外納稅人訴訟的理論與實踐
13.4 我國建立納稅人訴訟的必要性和重要意義
13.5 我國納稅人訴訟的制度建構
1.1 稅法基本原則導論
1.2 稅收法定主義
1.3 稅收公平主義
1.4 稅法比例原則
1.5 徵稅公開原則
2.論稅收通則法的制定
2.1 稅收通則法與稅法法典化
2.2 缺乏稅收通則法對單行稅收法規適用的法律障礙
2.3 稅收通則法立法的必要性和緊迫性
2.4 稅收通則法的名稱問題
2.5 稅收通則法與其他法律的協調
2.6 稅收通則法立法的難點問題
2.7 稅收通則法的價值模式
2.8 稅收通則法的定位
2.9 稅收通則法的基本內容
2.10 稅收通則法的立法架構
2.11 小結
3.論納稅人權利
3.1 納稅人權利的界定
3.2 納稅人權利的理論基礎
3.3 納稅人權利的分類
3.4 納稅人權利的內容
3.5 徵稅權與納稅人權利的相互關係
4.論稅制改革與稅收立法
4.1 全球化下的中國稅法建設
4.2 中國金融稅制的問題分析與立法完善
4.3 個人所得稅法聽證會與我國稅收立法程式的完善
4.4 《企業所得稅法》的立法精神和制度創新
4.5 巾國稅收法治的十大工程
5.論稅收的構成要件
5.1 稅收構成要件的概念、分類和意義
5.2 稅收主體
5.3 稅收客體
5.4 稅收客體的歸屬
5.5 稅基
5.6 稅率
5.7 稅收特別措施
6.論稅收之債的消滅
6.1 履行
6.2 抵銷
6.3 免除
6.4 混同
6.5 消滅時效
7.論稅收之債的保全
7.1 稅收之債的保障制度
7.2 稅收代位權
7.3 稅收撤銷權
7.4 稅收保全制度的域外比較及其價值和實效的評估
8.論稅收之債的擔保
8.1 稅收之債擔保的基本理論
8.2 納稅保證
8.3 納稅抵押
8.4 納稅質押
9.論稅收程式的價值
9.1 法律程式價值的一般理論
9.2 稅收程式的外在價值：稅收程式的工具性
9.3 稅收程式的內在價值：稅收程式的公正性
9.4 稅收程式價值的多元化及其協調
10.論征納行為
10.1 徵稅行為的界定與分析
10.2 徵稅行為的過程性：一個重要的法律特徵
10.3 徵稅行為的分類
10.4 徵稅行為的效力
10.5 納稅行為：一個應受關注的稅法現象
11.論程式法治與稅收正義
11.1 稅收正義與稅收程式：範疇詮釋
11.2 程式正義論：思想淵源
11.3 稅收法治中的程式問題：理論分析
11.4 中國稅收程式法治化：建構思路
12.論稅收法律責任的基本理論
12.1 稅收違法行為
12.2 稅收法律責任的形式
12.3 稅收罰則的適用
13.論納稅人訴訟的建立
13.1 納稅人訴訟的性質
13.2 納稅人訴訟的理論基礎和法律依據
13.3 國外納稅人訴訟的理論與實踐
13.4 我國建立納稅人訴訟的必要性和重要意義
13.5 我國納稅人訴訟的制度建構
