《稅收籌劃》是由中央財經大學梁俊嬌教授主編、2021年中國人民大學出版社出版的財稅專業套用型教材。該書立足我國稅收政策動態調整背景，整合《中華人民共和國城市維護建設稅法》等最新法律法規及2021年政府工作報告內容進行修訂，旨在構建理論與實踐結合的教學框架。
全書採用稅種與業務雙維結構，系統解析增值稅、企業所得稅等主要稅種的籌劃原理與實踐要點，覆蓋企業設立、銷售、重組等多元場景。新增出口退稅、跨境投資實務模組，並通過併購重組等五個綜合案例展現複雜業務中的套用邏輯。教材創新設計課後延伸閱讀材料和案例故事，將政策解讀融入生活實例，強化稅收籌劃的時效性與合法性認知。配套數字教材同步更新增值稅法草案等政策，配置教學視頻、典型案例解析等資源，形成多層次實踐訓練體系。
基本介紹
- 中文名：稅收籌劃
- 作者：梁俊嬌
- 出版時間：2021年
- 出版社：中國人民大學出版社
- ISBN：9787300293028
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《稅收籌劃（第九版）/普通高等學校套用型教材·財稅》的目的在於為本科生與研究生提供一部稅收籌劃學習用書。我們在《稅收籌劃（第九版）/普通高等學校套用型教材·財稅》內容體系的設計上採用按稅種劃分與按業務劃分相結合的模式，對每種稅收籌劃方式都從籌劃原理與籌劃要點兩個角度入手。其中，籌劃原理側重於理論分析，籌劃要點強調實踐手段的套用。這種全新的分類方式的優點為：一是符合本科生的認知特點，能夠使其快速理解稅收籌劃的內涵。二是加強了稅收籌劃理論與現實經濟生活的聯繫，極大地增強了學生的學習興趣。三是突出了各稅種在進行稅收籌劃設計時的不同原理與籌劃要點。
我國的稅收政策不斷變化，這就會對企業經營產生不同的影響。《稅收籌劃（第九版）/普通高等學校套用型教材·財稅》在總結與回顧稅收籌劃實務新進展的基礎上，對稅收籌劃在實踐過程中遇到的新情況和新問題進行7分析與研究，對稅收新政策以及因為這些政策而引起的新稅收籌劃思路和方法進行了歸納與提煉。《稅收籌劃（第九版）/普通高等學校套用型教材·財稅》涵蓋了新的《中華人民共和國城市維護建設稅法》《中華人民共和國契稅法》等，並根據《中華人民共和國印花稅法（草案）》以及2021年3月5日在第十三屆全國人民代表大會第四次會議上發布的《政府工作報告》等內容進行了修訂。
《稅收籌劃（第九版）/普通高等學校套用型教材·財稅》從快速變遷的稅收籌劃市場中精選和提煉出五個綜合案例，對它們進行了邏輯梳理和深度分析。每個綜合案例不僅涵蓋稅收籌劃的基本理論、模型和分析方法，以及對多種核心知識的實際運用，而且涉及與企業多元化經營、併購和境外投資等有關的稅收籌劃內容。《稅收籌劃（第九版）/普通高等學校套用型教材·財稅》通過對稅收籌劃綜合案例進行分析，儘可能擴大相關的稅收籌劃知識量，以便學生更好地理解和掌握稅收籌劃知識。
為保證學生全面理解和掌握稅收籌劃知識，《稅收籌劃（第九版）/普通高等學校套用型教材·財稅》還涵蓋了出口退稅業務籌劃以及資產重組過程中的企業分立、企業合併、股權收購、資產收購、境內外股權和資產收購等稅收籌劃內容，使《稅收籌劃（第九版）/普通高等學校套用型教材·財稅》的體系更加全面和完整。
在多年的稅收籌劃教學過程中，如何讓學生將抽象的稅收籌劃理論與現實生活相結合一直是難以解決的教學難題。基於此，針對學生的認知規律，《稅收籌劃（第九版）/普通高等學校套用型教材·財稅》從生活實踐中精選和提煉了一些課後閱讀延伸材料，並對它們進行了稅法解釋和評析，儘量做到材料的故事性和知識性相統一。通過將較為枯燥的稅收政策寓於故事情節中，這些閱讀材料在教學實踐中取得了良好的效果，不僅能夠促進學生在閱讀材料時理解和掌握稅收籌劃知識，而且能引發其對稅收籌劃案例的實時性、科學性與合法性的深刻思考。
圖書目錄
第1章 稅收籌劃概述
1．1 稅收籌劃的概念
1．2 稅收籌劃產生的原因
1．3 稅收籌劃的種類
1．4 稅收籌劃的方法
1．5 稅收籌劃的原則和步驟
1．6 稅收籌劃的意義及應該注意的問題
第2章 增值稅的稅收籌劃
2．1 增值稅法概述
2．2 增值稅籌劃原理
2．3 企業設立業務中的增值稅籌劃
2．4 企業銷售業務中的增值稅籌劃
2．5 企業租賃業務中的增值稅籌劃
2．6 企業採購業務中的增值稅籌劃
2．7 企業出口退稅業務中的增值稅籌劃
第3章 消費稅的稅收籌劃
3．1 消費稅概述
3．2 消費稅籌劃原理
3．3 企業設立業務中的消費稅籌劃
3．4 企業銷售業務中的消費稅籌劃
3．5 企業加工業務中的消費稅籌劃
第4章 企業所得稅的稅收籌劃
4．1 企業所得稅概述
4．2 企業所得稅籌劃原理
4．3 企業設立業務中的所得稅籌劃
4．4 企業投資業務中的所得稅籌劃
4．5 企業融資業務中的所得稅籌劃
4．6 企業銷售業務中的所得稅籌劃
4．7 企業採購業務中的所得稅籌劃
4．8 企業經營過程中的所得稅籌劃
4．9 企業研發業務中的所得稅籌劃
4．10 企業重組業務中的所得稅籌劃
第5章 個人所得稅的稅收籌劃
5．1 個人所得稅概述
5．2 個人所得稅籌劃原理
5．3 工資、薪金的個人所得稅籌劃
5．4 稿酬所得的個人所得稅籌劃
5．5 財產轉讓所得的個人所得稅籌劃
5．6 利息、股息、紅利的個人所得稅籌劃
……
第6章 其他稅種的稅收籌劃
第7章 國際稅收籌劃
第8章 稅收籌劃綜合案例與解析
參考文獻
