《稅務籌劃（第四版）》是由蓋地主編，高等教育出版社於2011年出版的普通高等教育“十一五”國家級規劃教材、高等學校財務管理專業主要課程教材之一。該書既可作為高校財務管理、會計、稅務等專業的稅務籌劃課程教材，也可作為財務與會計人員、稅務人員、律師及CEO、CFO的業務學習參考用書。
全書共四篇十六章，主要根據新的會計準則和新的企業所得稅法頒布實施後稅收、會計法規環境的變化，對有關內容進行了修改、調整。
基本介紹
- 書名：稅務籌劃（第四版）
- 作者：蓋地
- ISBN：978-7-04-031570-7
- 類別：普通高等教育“十一五”國家級規劃教材
- 頁數：331頁
- 出版社：高等教育出版社
- 出版時間：2011-09-07
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
- 字數：490千字
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成書過程
修訂過程
《稅務籌劃（第四版）》是在第三版的基礎上，根據新的會計準則和新的企業所得稅法頒布實施後稅收、會計法規環境的變化，對有關內容進行了修改、調整。
該書是在第三版的基礎上修訂而成的。2004年，該書第一版教材獲天津市社科優秀成果三等獎；2011年9月，由高等教育出版社出版。
出版工作
蓋地教授負責修改第一章，盧強博士負責修改第二、三、四章，蘇喜蘭教授負責修改第五至八章，張素琴教授負責修改第九、十章，張雅傑博士負責修改第十一至十六章（其中，第十二至十六章的原作者是李偉、胡陽、任亞榮等人），天津商業大學付建設教授對該書曾給予大力支持，蓋地教授的研究生周宇飛、劉小妹、吳珊、劉茜、辛曉天等也曾參與書稿校對、製作該書教學課件等工作。蘇喜蘭、張雅傑任本書副主編，蓋地對全書總纂定稿。
內容簡介
該書內容分為：稅務籌劃概述、稅務籌劃的基本原理、稅務籌劃的基本技術、稅務籌劃的基本步驟、增值稅的稅務籌劃、消費稅的稅務籌劃、營業稅的稅務籌劃、關稅的稅務籌劃、所得稅的稅務籌劃、其他稅種的稅務籌劃、企業經營的稅務籌劃、企業籌資的稅務籌劃、企業投資的稅務籌劃、企業重組的稅務籌劃、國際稅務籌劃通論、國際稅務籌劃專題。
教材目錄
第1篇 稅務籌劃通論 | 案例分析 |
第1章 稅務籌劃概述 | 複習思考題 |
1.1稅務籌劃的概念與意義 | 第9章 所得稅的稅務籌劃 |
1.2稅務籌劃的動因與目標 | 9.1所得稅優惠政策的運用 |
1.3稅務籌劃的原則與特點 | 9.2應納稅所得額的稅務籌劃 |
1.4稅務籌劃的手段與方法 | 9.3所得稅會計政策的稅務籌劃 |
1.5稅收法律責任與稅務代理 | 9.4第四節 代扣代繳所得稅的稅務籌劃 |
關鍵字 | 關鍵字 |
小結 | 小結 |
案例分析 | 案例分析 |
複習思考題 | 複習思考題 |
第2章 稅務籌劃的基本原理 | 第10章 其他稅種的稅務籌劃 |
2.1稅務籌劃原理概述 | 10.1資源稅的稅務籌劃 |
2.2絕對收益籌劃原理與相對收益籌劃原理 | 10.2土地增值稅的稅務籌劃 |
2.3稅基籌劃、稅率籌劃和稅額籌劃的原理 | 10.3城鎮土地使用稅的稅務籌劃 |
關鍵字 | 10.4房產稅的稅務籌劃 |
小結 | 10.5印花稅的稅務籌劃 |
案例分析 | 10.6契稅的稅務籌劃 |
複習思考題 | 10.7車船稅的稅務籌劃 |
第3章 稅務籌劃的基本技術 | 10.8車輛購置稅的稅務籌劃 |
3.1減免稅技術 | 關鍵字 |
3.2分割技術 | 小結 |
3.3扣除技術 | 案例分析 |
3.4稅率差異技術 | 複習思考題 |
3.5抵免技術 | 第3篇 企業經濟活動的稅務籌劃 |
3.6退稅技術 | 第11章 企業經營的稅務籌劃 |
3.7延期納稅技術 | 11.1 購銷活動的稅務籌劃 |
3.8會計政策選擇技術 | 11.2 企業匯總納稅的稅務籌劃 |
關鍵字 | 11.3 企業收益分配的稅務籌劃 |
小結 | 關鍵字 |
案例分析 | 小結 |
複習思考題 | 案例分析 |
第4章 稅務籌劃的基本步驟 | 複習思考題 |
4.1收集信息 | 第12章 企業籌資的稅務籌劃 |
4.2目標分析 | 12.1 負債籌資的稅務籌劃 |
4.3方案設計與選擇 | 12.2 權益籌資的稅務籌劃 |
4.4實施與反饋 | 12.3 其他籌資方式的稅務籌劃 |
關鍵字 | 關鍵字 |
小結 | 小結 |
案例分析 | 案例分析 |
複習思考題 | 複習思考題 |
第2篇 企業主要稅種的稅務籌劃 | 第13章 企業投資的稅務籌劃 |
第5章 增值稅的稅務籌劃 | 13.1 股權投資的稅務籌劃 |
5.1納稅人身份的稅務籌劃 | 13.2 債權投資的稅務籌劃 |
5.2購銷業務的稅務籌劃 | 關鍵字 |
5.3經營行為的稅務籌劃 | 小結 |
5.4出口退稅的稅務籌劃 | 案例分析 |
關鍵字 | 複習思考題 |
小結 | 第14章 企業重組的稅務籌劃 |
案例分析 | 14.1 企業債務重組的稅務籌劃 |
複習思考題 | 14.2 企業合併的稅務籌劃 |
第6章 消費稅的稅務籌劃 | 14.3 企業分立的稅務籌劃 |
6.1消費稅計稅依據的稅務籌劃 | 14.4 企業清算的稅務籌劃 |
6.2第二節 委託加工應稅消費品的稅務籌劃 | 關鍵字 |
6.3外購應稅消費品的稅務籌劃 | 小結 |
6.4包裝物及其押金的稅務籌劃 | 案例分析 |
6.5出口退稅的稅務籌劃 | 複習思考題 |
關鍵字 | 第4篇 國際稅務籌劃 |
小結 | 第15章 國際稅務籌劃通論 |
案例分析 | 15.1 國際稅務籌劃概述 |
複習思考題 | 15.2 國際稅務籌劃的基本方法 |
第7章 營業稅的稅務籌劃 | 15.3 國際避稅地的稅務籌劃 |
7.1營業稅優惠政策的運用 | 關鍵字 |
7.2營業稅計稅依據的稅務籌劃 | 小結 |
7.3經營行為的稅務籌劃 | 案例分析 |
關鍵字 | 複習思考題 |
小結 | 第16章 國際稅務籌劃專題 |
案例分析 | 16.1 跨國公司的稅務籌劃 |
複習思考題 | 16.2 中國外商投資企業的稅務籌劃 |
第8章 關稅的稅務籌劃 | 16.3 電子商務的稅務籌劃 |
8.1關稅完稅價格的稅務籌劃 | 關鍵字 |
8.2關稅稅率的稅務籌劃 | 小結 |
8.3特別關稅的稅務籌劃 | 案例分析 |
關鍵字 | 複習思考題 |
小結 | 主要參考文獻 |
註：目錄排版順序為從左列至右列。
教學資源
《稅務籌劃（第四版）》，配有教學課件，課件提供者為該書作者蓋地。
教材特色
《稅務籌劃（第四版）》力求水準高、內容新，並具有一定的前瞻性；嚴格遴選主編、作者，編寫上要求注重案例分析，並配有光碟。
作者簡介
蓋地:天津財經大學會計學系首席教授、博士生導師。
