櫃組往來

櫃組往來是指銀行對外營業機構內部核算的一種方式。指業務較大的行處設有若干個營業櫃組，在營業過程中，各櫃組互相之間每天發生的資金往來，必須當日軋計並進行核對的簡稱。亦稱“櫃組平衡”。一般作法是，本櫃組經管的帳戶發生借、貸事項時，凡涉及到其他櫃組（含聯行）的收付，必須即時填制內部“小組往來”憑證（又稱“小栗”），連同另一聯記帳憑證送給對方櫃組憑以記帳。

基本介紹

• 中文名：櫃組往來
• 性質：銀行業術語

“小組往來”憑證即小票雙方櫃組各持一聯，供當日業務終了結帳時軋計發生額和互相核對使用。按照有關規定分清憑證，填制科目日結單（含小組往來日結單登記總帳並與同科目餘額表或分戶帳餘額）進行核對；在總帳與分戶帳相對相符的基礎上，將本櫃組各科目借、貸發生額和小組往來借、貸發生額加計，如果借、貸方一致，表明本櫃組當日帳務平衡；在本櫃組與其他櫃組往來數字一致的條件下，即將本日各科目日結單和總帳送交綜合專櫃（或綜合核算員）進行綜合平衡。