新企業所得稅納稅申報及賬務處理操作指南有極高的權威性，又有較強的實用性和可操作性，既是稅收執法的重要參考依據，又是稅務機關工作人員和各類企業財務人員必備的學習資料和培訓教材。
基本介紹
- 書名：新企業所得稅納稅申報及賬務處理操作指南
- 出版社：中國財政經濟出版社
- 出版時間：2009年3月1日
圖書信息,內容簡介,目錄,
圖書信息
出版社: 中國財政經濟出版社; 第1版 (2009年3月1日)
叢書名: 稅務人員和企事業單位培訓用書
平裝: 540頁
正文語種: 簡體中文
開本: 32
ISBN: 7509512778, 9787509512777
條形碼: 9787509512777
尺寸: 20.6 x 14.4 x 2.4 cm
重量: 522 g
內容簡介
《新企業所得稅納稅申報及賬務處理操作指南》共分企業所得稅納稅申報概述、企業所得稅預繳申報表填報說明、居民企業所得稅年度納稅申報表填報說明、非居民企業所得稅年度納稅申報表填報說明、企業年度關聯業務往來報告表填報說明、企業所得稅相關政策法規等六個部分，重點就居民企業所得稅年度納稅申報表、收入明細表、成本費用明細表、納稅調整明細表、彌補虧損明細表、稅收優惠明細表、境外所得稅抵免明細表、以公充價值計量資產納稅調整表、廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表、資產折舊、攤銷納稅調整明細表、資產減值準備項目調整明細表、長期股權投資所得（損失）明細表的填報給予了較為詳細的闡述和實例分析。
目錄
第一章 企業所得稅納稅申報概述
一、《企業所得稅法》關於彙算清繳的具體規定
二、企業所得稅納稅申報表體系
三、企業所得稅彙算清繳的有關政策
第二章 企業所得稅預繳申報表的填報
第一節 居民企業預繳申報表及其填報
一、查賬徵稅企業季度（月份）預繳申報表表樣及填報說明
二、核定徵稅企業月（季）度預繳納稅申報表表樣及填報說明
三、企業所得稅匯總納稅分支機構分配表表樣及填報說明
第二節 境內設立機構、場所的非居民企業所得稅預繳申報表
一、據實申報企業季度預繳申報表表樣及填報說明
二、核定徵收的非居民企業季度納稅申報表表樣及填報說明
第三節 非居民企業扣繳企業所得稅（源泉扣繳）報告表
一、《中華人民共和國扣繳企業所得稅報告表》表樣
二、《中華人民共和國扣繳企業所得稅報告表》有關說明
三、具體項目的填報說明
第三章 居民企業所得稅年度納稅申報表的填報
第一節 核定徵稅的居民企業所得稅年度納稅申報表說明
第二節 查賬徵稅的居民企業年度納稅申報表表樣及填報說明
一、居民企業年度納稅申報表主表表樣及其填報說明
二、收入項目附表
三、成本費用支出明細表
四、《納稅調整項目明細表》（附表三）表樣及填報說明
五、《企業所得稅彌補虧損明細表》（附表四）表樣及填報說明
六、《稅收優惠明細表》（附表五）表樣及填報說明
七、《境外所得稅抵免計算明細表》（附表六）表樣及填報說明
八、《以公允價值計量資產納稅調整表》（附表七）表樣及填報說明
九、《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》（附表八）表樣及填報說明
十、《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》（附表九）表樣及填報說明
十一、《資產減值準備項目調整明細表》(附表十)表樣及填報說明
十二、《長期股權投資所得(損失)明細表》(附表十一)表樣及填報說明
第四章 非居民企業所得稅年度納稅申報表的填報
第一節 非居民企業年度納稅申報表的體系簡介
第二節 據實徵稅的非居民企業年度納稅申報表
一、《非居民企業所得稅年度納稅申報表(據實申報)》表樣及填報說明
二、《營業收入及成本費用明細表》(附表一)表樣及填報說明
三、《彌補虧損明細表》表樣及填報說明
第三節 核定徵收的非居民企業年度納稅申報表
一、《核定徵稅的非居民企業年度納稅申報表》表樣及填報說明
二、核定徵稅《非居民企業所得稅季度納稅申報表》具體欄次填報說明
第五章 企業年度關聯業務往來報告表的填報
第一節 《企業年度關聯方業務往來報告表》的有關說明
第二節 《企業年度關聯方業務往來報告表》表樣及填報說明
一、《關聯關係表(表一)》表樣及填報說明
二、《關聯交易匯總表(表二)》表樣及其填報說明
三、《購銷表(表三)》表樣及填報說明
四、《勞務表(表四)》表樣及填報說明
五、《無形資產表(表五)》表樣及填報說明
六、《固定資產表(表六)》表樣及填報說明
七、《融通資金表(表七)》表樣及填報說明
八、《對外投資情況表(表八)》表樣及填報說明
九、《對外支付款項情況表(表九)》表樣及填報說明
附錄
