基本介紹
- 中文名：審計署關於印發《2004年審計信息化工作指導意見》的通知
- 時間：二○○四年二月十日
- 發布單位：審計署
- 類別：通知
審計署關於印發《2004年審計信息化工作指導意見》的通知
審計署
審計發〔2004〕10號
各省、自治區、直轄市審計廳（局），解放軍審計署，各計畫單列市、新疆生產建設兵團審計局，署機關各單位、各特派員辦事處、各派出審計局：
現將《2004年審計信息化工作指導意見》印發給你們，請參照執行。
二○○四年二月十日
2004年審計信息化工作指導意見
為了落實《國家信息化領導小組關於我國電子政務建設指導意見》中對於審計信息化的要求，貫徹《審計署2003至2007年審計工作發展規劃》，發揮計算機技術在建立質量控制體系、科學管理體系中的作用，提高審計職業的信息技術含量，更好地履行審計監督職責，現就全國審計機關2004年審計信息化工作提出以下指導意見。
一、計算機技術在審計實施中的套用是審計信息化的首要任務
大力推進計算機技術（包括：通訊技術、網路技術、資料庫技術，下同）在審計實施中的作用，提高審計職業的信息技術含量，改進審計實施手段，增強審計監督能力，是審計信息化的根本任務。2004年審計信息化工作的首要任務，就是繼續擴大計算機技術在審計業務實施中套用的普及程度，加大計算機審計力度，使計算機成為審計實施的主要工具，以提高審計工作質量和效率。各級審計機關要結合實際，因地制宜繼續用好《數據採集分析》、《通用審計系統》等審計軟體；積極探索將Excel、Access、SQL Server等通用軟體套用於審計實施；審計署金審工程（一期，下同）研製的《現場審計實施系統》開發完畢後，各地要組織好試用和推廣套用。
有條件的地方審計機關，可選擇若干審計項目，在審計項目方案中增加運用計算機技術的內容，力爭在審計組織方式、建立審計業務模型、獲取審計所需數據等方面有所突破；在聯網審計中，應當首先以地稅、財政、部門預算執行、國庫集中支付、政府採購等為對象進行探索。
二、提高審計業務和行政事務管理的信息技術水平
要利用計算機技術加強對審計業務和行政事務的科學管理，提升各項工作的管理水平。各級審計機關要因地制宜搞好計算機技術在審計業務管理、行政事務管理中的套用。審計署金審工程研製的《機關輔助辦公系統》（包括人力資源管理、行政事務管理、審計業務管理三個子系統），在經過署機關、特派辦的試用初步完善之後，可以提供給條件具備的省、地級審計機關推廣普及，使其成為審計機關工作人員日常辦公的主要工具。已經開發或購買辦公室自動化軟體的地方審計機關，要總結經驗，充分發揮其作用。繼續用好統計、人力資源、檔案、黨務、財務、機關事務等管理軟體，提高審計辦公的效率與質量。
使用辦公室自動化系統的目的，是為審計業務工作服務。要搞好計算機在文字處理、文書運轉、設備共享、財務管理等方面的套用，但不應當停留於此、局限於此。要從“為建立質量控制體系、科學管理體系提供技術保障支撐”的角度，重新審視、完善辦公室自動化系統的功能和作用。
三、加強資料庫建設，豐富和完善基礎內容
建立審計統計資料、審計檔案、審計專家經驗、審計法規以及被審計單位資料、巨觀經濟數據等資料庫，對於總結經驗、把握全局、提高審計工作質量和水平有著積極的作用。各級審計機關要結合審計工作規範化的進程，注意積累審計數據，豐富和完善資料庫內容；要及時更新維護財經法規、被審計單位資料、專家經驗等資料庫，為審計實施提供有效支持；要認真研究審計工作對經濟類共享信息需求，採取多種形式組織資源，以開拓審計人員視野，增強巨觀意識，為開展效益審計、審計調查服務，為領導決策提供信息支持。
四、利用計算機技術加強審計質量控制
各級審計機關要充分利用計算機技術，加強審計質量控制，實現審計署即將頒布《審計機關審計項目質量控制辦法》的相關要求。審計署金審工程開發的《機關輔助辦公系統》，根據審計機關指導審計現場操作的信息互動需求，設計了審計機關與審計現場之間的（非實時）交流反饋的功能，在網路條件具備的審計現場還可以實現對項目執行情況的及時跟蹤，強化了對審計現場工作的指導與支撐，為加強審計質量控制提供了輔助工具。有條件對現有辦公室自動化系統進行改造完善的，應當注意加強此功能。
近年來，審計署先後編制了《世界銀行貸款審計指南》、《企業審計指南》，並根據指南開發了程式導向式實施軟體，目的是加強審計現場實施步驟控制，提高實施規範化水平。承擔外資審計任務的地方審計機關，要按照署外資司的統一安排全面使用《外資審計實施管理軟體（WAS）》。有條件地方審計機關，要在企業審計中推廣套用《企業審計軟體（EAS）》。
五、充分利用網路資源，豐富網路套用
目前，絕大多數省級審計機關建立了與下級審計機關的遠程通訊聯接；多數省級審計機關和部分地市級審計機關建立了區域網路。要充分利用網路資源，不斷豐富網上套用，從而促進工作效率的提高。要嚴格遵守國家有關涉密網路管理的有關規定，加強網路保密管理，實現安全運行。
按照國務院辦公廳的要求，審計署金審工程將作為全國政府系統辦公資源網（即政府專網）套用試點，依託政府專網構建審計署機關與各省級審計機關、特派辦的廣域網路，實現審計信息的網上傳遞和業務辦理。第一階段有7個試點單位（京津冀、南京、鄭州特派辦，黑龍江、江蘇、四川省審計廳和南京審計學院），聯通工作於2004年4月底前完成，在總結經驗的基礎上，再全面展開，各省級審計機關要做好推廣使用的準備。
六、整合需求資源，防止低水平重複建設
1998年以來，審計機關組織力量進行了審計實施及審計管理軟體的研製，2001年審計署評審通過了18個軟體；審計署金審工程的套用系統也按照整合需求資源、最佳化既有軟體功能的原則，設計開發了一批軟體；IT公司也在市場上推出了一些商業軟體。“無審計軟體可用”局面已經基本改觀。所以，對於絕大多數地方審計機關、審計人員來說，“拿來主義”更切實可行，用好審計軟體應放在第一位。計算機硬體設備、網路條件和技術水平相對滯後的市、縣審計機關，更要找準審計信息化的突破口，突出套用，講求實效。
審計署金審工程開發的軟體，地方審計機關可與署信息辦聯繫積極使用。審計署辦公廳已就有關開發推廣套用的有關問題發出通知，強調要注意克服重軟體開發、輕推廣套用，重資料庫構建、輕載入更新的現象。對於確需開發的軟體，省級審計機關要整合需求資源，防止低水平重複。
七、把計算機培訓作為審計信息化的基礎工作抓實抓好
各級審計機關要按照審計署的要求，認真部署第二輪計算機基礎知識和操作技能全員普及性培訓，堅持自學為主、業餘學習為主，以考試促培訓，以培訓促套用。2004年審計署將組織3次全國考試，各地要認真組織，當年通過考試的人數不應少於應參加考試人數的四分之一。要嚴肅考場紀律，防止形式主義走過場，更不能作假舞弊。
對審計業務骨幹進行計算機審計中級培訓十分必要。審計署正組織力量對中級培訓進行總結完善，充實調整內容，形式逐漸轉為自學與強化輔導相結合。各地可依照培訓大綱和統一教材，開展適合本地區情況的中級培訓。2004年審計署還將繼續舉辦3期（150人）的集中培訓，各省、自治區、直轄市審計廳（局）可根據條件積極報名參加培訓。
各地要緊密結合本地區本單位審計業務和管理工作實際的需要，開展多種形式的審計軟體等套用技術的短期專項培訓，實實在在地提高計算機套用水平。
八、因地制宜，加快地方審計信息化工程的建設
審計署在金審工程可行性研究報告中已經明確：“審計信息化系統建設規劃總體規模為全國審計系統的信息化建設，包括中央和地方兩部分。”為了實現審計系統內部網路和數據傳遞的上下聯通，發揮工程的總體效能，各地審計信息化建設要堅持統一領導，統一規劃，統一標準的原則，以需求為導向，以套用促發展。避免各自為政，造成浪費。
建設審計信息化工程，是審計系統提高科技水平的一個重要契機。一些地方審計機關在當地政府的支持下，已經著手有關工程建設的申報，要多方宣傳，加快工作進度；還沒有申報的地方，應當積極努力將審計信息化列入地方電子政務建設的統一規劃。
署信息辦和計算機技術中心，要指導地方審計機關搞好當地的審計信息化規劃與建設，支持地方審計機關共享金審工程的建設成果。為了保證審計信息化套用技術的先進性和統一性，審計署制定的金審工程可研報告、區域網路工程建設指導書、機房及配電系統建設指導書、組網技術方案、區域網路工程驗收辦法、軟體開發指南、審計系統基礎資料庫標準等規範性檔案，各地可以結合實際情況參照執行。
九、總結經驗，制定加快信息化發展的措施
審計信息化工作開展以來，各地在網路建設、硬體配備、軟體套用方面，都做了大量的工作，有些地方還搞出了自己的特色。江蘇省審計人員巧用Excel，不但在審計工作中收到很好的效果，其經驗受到微軟公司相關專家的高度讚譽。要認真總結交流經驗，尋找差距，制定加快信息化發展的措施，並儘快加以落實。
2004年底審計署要對金審工程一期建設進行總結、檢查和驗收，經驗教訓將與地方審計機關分享。審計署將於2004年年中召開專門的會議，交流經驗，宣傳典型。請各地注意總結，做好準備。
十、提高認識，紮實工作，力爭取得較大進展
信息化工作是一項涉及審計方式轉變、觀念轉變、幹部隊伍結構轉變、人員知識結構轉變的深刻革命。需要廣大審計人員特別是審計機關的領導幹部不斷提高思想認識，主動適應形勢發展的需要。審計信息化是“一把手工程”，各級領導重視、組織有力是審計信息化建設的關鍵。各級審計機關的主要負責同志要進一步提高對審計信息化的認識，親自抓、親自管，擺上議事日程，加強督促檢查。
要加強對掌握信息化知識的幹部的使用和培養，結合競爭上崗，努力使一批既懂審計又懂計算機的青年幹部走上領導崗位，促進幹部隊伍結構和審計人員知識結構的改善。
全體審計機關工作人員，要充分認識“不掌握計算機技術將失去審計資格”的必然性和緊迫性，認清責任，振奮精神，自覺學習，積極投入到審計信息化建設之中，確保完成2004年審計信息化工作任務，使審計機關的計算機套用水平攀上一個新的台階。
審計署
審計發〔2004〕10號
各省、自治區、直轄市審計廳（局），解放軍審計署，各計畫單列市、新疆生產建設兵團審計局，署機關各單位、各特派員辦事處、各派出審計局：
現將《2004年審計信息化工作指導意見》印發給你們，請參照執行。
二○○四年二月十日
2004年審計信息化工作指導意見
為了落實《國家信息化領導小組關於我國電子政務建設指導意見》中對於審計信息化的要求，貫徹《審計署2003至2007年審計工作發展規劃》，發揮計算機技術在建立質量控制體系、科學管理體系中的作用，提高審計職業的信息技術含量，更好地履行審計監督職責，現就全國審計機關2004年審計信息化工作提出以下指導意見。
一、計算機技術在審計實施中的套用是審計信息化的首要任務
大力推進計算機技術（包括：通訊技術、網路技術、資料庫技術，下同）在審計實施中的作用，提高審計職業的信息技術含量，改進審計實施手段，增強審計監督能力，是審計信息化的根本任務。2004年審計信息化工作的首要任務，就是繼續擴大計算機技術在審計業務實施中套用的普及程度，加大計算機審計力度，使計算機成為審計實施的主要工具，以提高審計工作質量和效率。各級審計機關要結合實際，因地制宜繼續用好《數據採集分析》、《通用審計系統》等審計軟體；積極探索將Excel、Access、SQL Server等通用軟體套用於審計實施；審計署金審工程（一期，下同）研製的《現場審計實施系統》開發完畢後，各地要組織好試用和推廣套用。
有條件的地方審計機關，可選擇若干審計項目，在審計項目方案中增加運用計算機技術的內容，力爭在審計組織方式、建立審計業務模型、獲取審計所需數據等方面有所突破；在聯網審計中，應當首先以地稅、財政、部門預算執行、國庫集中支付、政府採購等為對象進行探索。
二、提高審計業務和行政事務管理的信息技術水平
要利用計算機技術加強對審計業務和行政事務的科學管理，提升各項工作的管理水平。各級審計機關要因地制宜搞好計算機技術在審計業務管理、行政事務管理中的套用。審計署金審工程研製的《機關輔助辦公系統》（包括人力資源管理、行政事務管理、審計業務管理三個子系統），在經過署機關、特派辦的試用初步完善之後，可以提供給條件具備的省、地級審計機關推廣普及，使其成為審計機關工作人員日常辦公的主要工具。已經開發或購買辦公室自動化軟體的地方審計機關，要總結經驗，充分發揮其作用。繼續用好統計、人力資源、檔案、黨務、財務、機關事務等管理軟體，提高審計辦公的效率與質量。
使用辦公室自動化系統的目的，是為審計業務工作服務。要搞好計算機在文字處理、文書運轉、設備共享、財務管理等方面的套用，但不應當停留於此、局限於此。要從“為建立質量控制體系、科學管理體系提供技術保障支撐”的角度，重新審視、完善辦公室自動化系統的功能和作用。
三、加強資料庫建設，豐富和完善基礎內容
建立審計統計資料、審計檔案、審計專家經驗、審計法規以及被審計單位資料、巨觀經濟數據等資料庫，對於總結經驗、把握全局、提高審計工作質量和水平有著積極的作用。各級審計機關要結合審計工作規範化的進程，注意積累審計數據，豐富和完善資料庫內容；要及時更新維護財經法規、被審計單位資料、專家經驗等資料庫，為審計實施提供有效支持；要認真研究審計工作對經濟類共享信息需求，採取多種形式組織資源，以開拓審計人員視野，增強巨觀意識，為開展效益審計、審計調查服務，為領導決策提供信息支持。
四、利用計算機技術加強審計質量控制
各級審計機關要充分利用計算機技術，加強審計質量控制，實現審計署即將頒布《審計機關審計項目質量控制辦法》的相關要求。審計署金審工程開發的《機關輔助辦公系統》，根據審計機關指導審計現場操作的信息互動需求，設計了審計機關與審計現場之間的（非實時）交流反饋的功能，在網路條件具備的審計現場還可以實現對項目執行情況的及時跟蹤，強化了對審計現場工作的指導與支撐，為加強審計質量控制提供了輔助工具。有條件對現有辦公室自動化系統進行改造完善的，應當注意加強此功能。
近年來，審計署先後編制了《世界銀行貸款審計指南》、《企業審計指南》，並根據指南開發了程式導向式實施軟體，目的是加強審計現場實施步驟控制，提高實施規範化水平。承擔外資審計任務的地方審計機關，要按照署外資司的統一安排全面使用《外資審計實施管理軟體（WAS）》。有條件地方審計機關，要在企業審計中推廣套用《企業審計軟體（EAS）》。
五、充分利用網路資源，豐富網路套用
目前，絕大多數省級審計機關建立了與下級審計機關的遠程通訊聯接；多數省級審計機關和部分地市級審計機關建立了區域網路。要充分利用網路資源，不斷豐富網上套用，從而促進工作效率的提高。要嚴格遵守國家有關涉密網路管理的有關規定，加強網路保密管理，實現安全運行。
按照國務院辦公廳的要求，審計署金審工程將作為全國政府系統辦公資源網（即政府專網）套用試點，依託政府專網構建審計署機關與各省級審計機關、特派辦的廣域網路，實現審計信息的網上傳遞和業務辦理。第一階段有7個試點單位（京津冀、南京、鄭州特派辦，黑龍江、江蘇、四川省審計廳和南京審計學院），聯通工作於2004年4月底前完成，在總結經驗的基礎上，再全面展開，各省級審計機關要做好推廣使用的準備。
六、整合需求資源，防止低水平重複建設
1998年以來，審計機關組織力量進行了審計實施及審計管理軟體的研製，2001年審計署評審通過了18個軟體；審計署金審工程的套用系統也按照整合需求資源、最佳化既有軟體功能的原則，設計開發了一批軟體；IT公司也在市場上推出了一些商業軟體。“無審計軟體可用”局面已經基本改觀。所以，對於絕大多數地方審計機關、審計人員來說，“拿來主義”更切實可行，用好審計軟體應放在第一位。計算機硬體設備、網路條件和技術水平相對滯後的市、縣審計機關，更要找準審計信息化的突破口，突出套用，講求實效。
審計署金審工程開發的軟體，地方審計機關可與署信息辦聯繫積極使用。審計署辦公廳已就有關開發推廣套用的有關問題發出通知，強調要注意克服重軟體開發、輕推廣套用，重資料庫構建、輕載入更新的現象。對於確需開發的軟體，省級審計機關要整合需求資源，防止低水平重複。
七、把計算機培訓作為審計信息化的基礎工作抓實抓好
各級審計機關要按照審計署的要求，認真部署第二輪計算機基礎知識和操作技能全員普及性培訓，堅持自學為主、業餘學習為主，以考試促培訓，以培訓促套用。2004年審計署將組織3次全國考試，各地要認真組織，當年通過考試的人數不應少於應參加考試人數的四分之一。要嚴肅考場紀律，防止形式主義走過場，更不能作假舞弊。
對審計業務骨幹進行計算機審計中級培訓十分必要。審計署正組織力量對中級培訓進行總結完善，充實調整內容，形式逐漸轉為自學與強化輔導相結合。各地可依照培訓大綱和統一教材，開展適合本地區情況的中級培訓。2004年審計署還將繼續舉辦3期（150人）的集中培訓，各省、自治區、直轄市審計廳（局）可根據條件積極報名參加培訓。
各地要緊密結合本地區本單位審計業務和管理工作實際的需要，開展多種形式的審計軟體等套用技術的短期專項培訓，實實在在地提高計算機套用水平。
八、因地制宜，加快地方審計信息化工程的建設
審計署在金審工程可行性研究報告中已經明確：“審計信息化系統建設規劃總體規模為全國審計系統的信息化建設，包括中央和地方兩部分。”為了實現審計系統內部網路和數據傳遞的上下聯通，發揮工程的總體效能，各地審計信息化建設要堅持統一領導，統一規劃，統一標準的原則，以需求為導向，以套用促發展。避免各自為政，造成浪費。
建設審計信息化工程，是審計系統提高科技水平的一個重要契機。一些地方審計機關在當地政府的支持下，已經著手有關工程建設的申報，要多方宣傳，加快工作進度；還沒有申報的地方，應當積極努力將審計信息化列入地方電子政務建設的統一規劃。
署信息辦和計算機技術中心，要指導地方審計機關搞好當地的審計信息化規劃與建設，支持地方審計機關共享金審工程的建設成果。為了保證審計信息化套用技術的先進性和統一性，審計署制定的金審工程可研報告、區域網路工程建設指導書、機房及配電系統建設指導書、組網技術方案、區域網路工程驗收辦法、軟體開發指南、審計系統基礎資料庫標準等規範性檔案，各地可以結合實際情況參照執行。
九、總結經驗，制定加快信息化發展的措施
審計信息化工作開展以來，各地在網路建設、硬體配備、軟體套用方面，都做了大量的工作，有些地方還搞出了自己的特色。江蘇省審計人員巧用Excel，不但在審計工作中收到很好的效果，其經驗受到微軟公司相關專家的高度讚譽。要認真總結交流經驗，尋找差距，制定加快信息化發展的措施，並儘快加以落實。
2004年底審計署要對金審工程一期建設進行總結、檢查和驗收，經驗教訓將與地方審計機關分享。審計署將於2004年年中召開專門的會議，交流經驗，宣傳典型。請各地注意總結，做好準備。
十、提高認識，紮實工作，力爭取得較大進展
信息化工作是一項涉及審計方式轉變、觀念轉變、幹部隊伍結構轉變、人員知識結構轉變的深刻革命。需要廣大審計人員特別是審計機關的領導幹部不斷提高思想認識，主動適應形勢發展的需要。審計信息化是“一把手工程”，各級領導重視、組織有力是審計信息化建設的關鍵。各級審計機關的主要負責同志要進一步提高對審計信息化的認識，親自抓、親自管，擺上議事日程，加強督促檢查。
要加強對掌握信息化知識的幹部的使用和培養，結合競爭上崗，努力使一批既懂審計又懂計算機的青年幹部走上領導崗位，促進幹部隊伍結構和審計人員知識結構的改善。
全體審計機關工作人員，要充分認識“不掌握計算機技術將失去審計資格”的必然性和緊迫性，認清責任，振奮精神，自覺學習，積極投入到審計信息化建設之中，確保完成2004年審計信息化工作任務，使審計機關的計算機套用水平攀上一個新的台階。
