外匯敞口頭寸

目前，商業銀行一般用“累計外匯敞口頭寸”來表示其外匯敞口，並在每個季度結束時報告這一指標。累計外匯敞口頭寸為一個季度中每月末的匯率敏感性外匯資產與匯率敏感性外匯負債之差的平均值。

為衡量商業銀行匯率風險，銀監會在《商業銀行風險監管核心指標》中引入累計外匯敞口頭寸比例這一指標:

外匯敞口頭寸比例=外匯敞口/資本淨額

累積外匯敞口頭寸是指銀行匯率敏感性外匯資產減去匯率敏感性外匯負債的餘額。

商業銀行的外匯敞口頭寸可以分為多頭和空頭兩大類。頭寸為正即為多頭，表示外幣資產多於負債。在這種情況下，如果外幣匯率上升，銀行將獲利，如果外幣匯率下降，銀行將損失。空頭則完全相反。