報賬員

報賬員是指實行會計集中核算制度或國庫集中支付制度(授權支付)的行政、事業單位把相關收支的原始票據向會計核算中心會計報賬的人員。

工作要求,重視原始憑證的初審,原始憑證的正確 性和完整性,審核發票,向有關領導宣傳有關財務知識,工作規程,工作職責,

工作要求

重視原始憑證的初審

原始憑證的真實性、完整性和正確性,直接關係 到會計信息的質量,各核算單位報賬員在受理本單位各項經費支出結報時,應根據《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》與本單位內部財務管理規定, 對原始憑證進行初審。

原始憑證的正確 性和完整性

報賬員受理的原始憑證應須具備相應的要素,即憑證的名稱;填制 憑證單位名稱或者填制人姓名;經辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位名稱; 經濟業務內容;數量、單價和金額。對記載不準確、不完整的原始憑證,應要求 其予以更正、補充。各單位報送的原始憑證各要素必須齊全,不得以虛假的不合 法的原始憑證到核算中心套取現金。

審核發票

報賬員應先在本單位認真審核發票,匯 總所報送發票的總金額,做到心中有數,報賬時與中心前台會計核對,如有誤差 應當面查找。日常工作中應逐筆、序時記錄現金日記賬,月末與中心管理會計核 對銀行存款餘額。賬面無錢時應即向領導匯報,做到超支不報賬。

向有關領導宣傳有關財務知識

報賬員要向單位領導和有關經辦人員宣傳有關財務知識。如結算點(1000 元)以上必須 轉賬, 減少現金的流入流出量, 保障資金的安全。 並保證所有收入繳存財政專戶, 所有支出通過核算中心支付。

工作規程

一、 報賬員預審原始憑證 報賬員受理本單位業務經辦人的收入、支出票據時,須對原 始憑證進行嚴格預審 :⑴、原始憑證的真實性、完整性、支出的合理性及合法性。
⑵、檢查經辦人、審批人的簽字是否完備,是否符合本單位 審批許可權的規定。
二、報賬員整理原始憑證 報賬員對預審合格的原始憑證,進行整理,並按一般預算收 入、支出科目進行歸類,核實票據的張數、金額,對不符合規定 的票據責令經辦人補辦。
三、報賬員填制報賬單 整理好的原始憑證按教育支付中心規定的格式填制報賬單。 按項目要求填寫齊全,認真核對所附原始票據張數、金額、領導 及經辦人簽字,報賬員在相應位置簽字並加蓋公章。

工作職責

一、負責辦理本單位行政事業性收費和其他收入(捐贈收入、 勤工儉學收入等) 、代收款項(學校收取的作業本費等)的上繳 業務,辦理日常經費支出(包括專項經費)的報銷業務,同時完 成財務部門安排的各項報表工作。
二、負責領取、保管、使用好本單位的備用金,備用金只供學校 的零星業務開支,備用金不足時要及時報賬以補足備用金,報賬 員要對備用金實行嚴格管理,對備用金的安全負責,不用時可存 放在銀行卡(折)中,報賬員不得將備用金轉存、挪用及私借。
三、負責從教育支付中心將本單位的有關財務工作信息 (如預決 算、月報表及相關數據統計等)及時提供給單位負責人,以便於 掌握單位財務收支情況。
四、負責提供本單位人員工資變化情況。 登記收支流水賬。使學校能隨時掌握本校收支余情況,有利 於學校對下一階段經費的使用做出合理計畫。

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