到期債務本息償付比率

到期債務本息償付比率是經營活動產生的現金淨流量是本期到期債務本息的倍數，反映民間非營利組織業務活動創造的現金支付到期債務本金及利息的能力。該比率衡量本年度內到期的債務本金及相關現金利息支出可以經營活動所產生的現金來償付的程度。

基本介紹

• 中文名：到期債務本息償付比率
• 外文名：Debt repayment of principal and interest rate
• 釋義：現金淨流量是本期債務本息倍數
• 反映：創造的現金支付到期債務本金能力

定義

計算公式

到期債務本息償付比率=業務活動現金淨流量÷(本期到期債務本金+現金利息支出)

到期債務本息償付比率分析

到期債務本息償付比率越大，說明償付到期債務的能力就越強，如果該比率超過1，意味著在保證現金支付需要後，還能保持一定的現金餘額來滿足預防性和投機性需求。如果比率小於1，說明企業經營活動產生的現金不足以償付到期的本息，企業必須對外籌資、吸引投資或出售資產才能償還債務。