中國證券監督管理委員會（以下簡稱證監會）、中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）按照各自職能對全國社保基金境外投資相關事宜進行監督。
基本介紹
- 中文名：全國社會保障基金境外投資管理暫行規定
- 性質：境外投資相關事宜進行監督
- 第一條：根據國家有關法律法規
- 第二條 ：境外投資應遵循安全、穩健原則
第一章 總則,第二章 全國社保基金境外投資管理人,第三章 全國社保基金境外資產託管人,第四章 全國社保基金的境外投資,第五章 全國社保基金境外投資的外匯管理,第六章 報告制度,第七章 附則,
第一章 總則
第一條 為規範全國社會保障基金（以下簡稱全國社保基金）投資於中華人民共和國境外的行為（以下簡稱境外投資），防範和化解全國社保基金投資風險，根據國家有關法律法規，制定本規定。
第二條 全國社保基金境外投資應遵循安全、穩健原則。
第三條 全國社保基金境外投資，由全國社會保障基金理事會（以下簡稱社保基金會）負責組織實施。
第四條 財政部會同勞動和社會保障部（以下簡稱勞動保障部）、國家外匯管理局（以下簡稱外匯局）制定全國社保基金境外投資管理運作的有關政策，對全國社保基金境外投資運作情況進行監督。
第二章 全國社保基金境外投資管理人
第五條 社保基金會需委託符合本規定第六條規定的境外投資管理人實施全國社保基金境外投資。
第六條 全國社保基金境外投資管理人應具備以下條件：
（一）財務穩健，資信良好，風險控制指標符合所在國家或地區法律規定和監管機構的要求；
（二）經營資產管理業務達6年以上，最近一個會計年度管理的資產不少於50億美元（或等值貨幣）；
（三）從業人員符合所在國家或者地區的有關從業資格要求；
（四）有健全的治理結構和完善的內控制度，經營行為規範；
（五）近3年未受到所在國家或者地區監管機構的重大處罰；
（六）在中國境外設立並登記註冊，所在國家或者地區法律和金融監管制度完善，監管機構與證監會簽訂監管合作諒解備忘錄，並保持著有效的監管合作關係。
第七條 社保基金會應參照國際通行原則，組織評選和確定全國社保基金境外投資管理人。評選結果應在評選結束後10日內向財政部、勞動保障部、證監會和外匯局報告。
第八條 社保基金會應與全國社保基金境外投資管理人簽訂委託資產管理契約，資產管理契約除應符合一般委託經營的慣例外，還應符合以下規定：
（一）契約文字以中文為準，但根據契約需要、市場實務或慣例需以外文為準的，應附中文譯本；
（二）明確受託人應遵循利益迴避的原則；
（三）明確受託人應負的責任和忠實義務；
（四）明確對投資品種或者工具的限制；
（五）明確投資於任一上市公司股票、債券或其他有價證券總金額的限制；
（六）明確投資於任一上市公司股票占該公司已發行股份總數比例的限制；
（七）明確受託全國社保基金淨資產價值及收益率的計算方式；
（八）明確社保基金會可聘請會計師事務所對全國社保基金境外投資管理人管理的全國社保基金資產進行審計；
（九）明確契約解除和終止的有關事項；
（十）需要明確的其他事項。
社保基金會簽訂全國社保基金委託資產管理契約前,需由執業5年以上的專業律師出具無保留法律意見。
社保基金會應在簽訂契約之日起15日內，將全國社保基金委託資產管理契約連同法律意見書報告財政部、勞動保障部、證監會和外匯局。
第三章 全國社保基金境外資產託管人
第九條 社保基金會需委託符合本規定第十條規定的境外資產託管人負責全國社保基金境外資產託管業務。
第十條 全國社保基金境外資產託管人應具備以下條件：
（一）最近一個會計年度實收資本不少於50億美元（或等值貨幣）或託管資產規模不少於5000億美元（或等值貨幣）；
（二）國際公認評級機構最近3年對其長期信用評級在A級或者相當於A級以上；
（三）有足夠的熟悉託管業務的專職人員；
（四）具備安全、高效的結算和交割能力；
（五）有符合要求的經營場所、安全防範設施以及與全國社保基金託管業務有關的其他設施；
（六）有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度；
（七）近3年未受到所在國家或地區監管機構的重大處罰；
（八）在中國境外設立並登記註冊，所在國家或者地區法律和金融監管制度完善，監管機構與銀監會已簽訂監管合作諒解備忘錄，並保持著有效的監管合作關係。
第十一條 社保基金會應參照國際通行原則，組織評選和確定全國社保基金境外資產託管人。評選結果應在評選結束後10日內向財政部、勞動保障部、銀監會、證監會和外匯局報告。
第十二條 社保基金會應與全國社保基金境外資產託管人簽訂全國社保基金境外資產託管契約，託管契約除應符合一般託管契約的慣例外，還應符合以下規定：
（一）契約文字以中文為準，但根據契約需要、市場實務或慣例需要以外文為準的，應附中文譯本；
（二）明確託管人應負的責任和忠實義務；
（三）明確社保基金會可聘請會計師事務所對全國社保基金境外資產託管人託管的全國社保基金資產進行審計；
（四）明確契約解除和終止的有關事項；
（五）需要明確的其他事項。
社保基金會簽訂全國社保基金委託資產託管契約前，需由執業5年以上的專業律師出具無保留法律意見。
社保基金會應在簽訂契約之日起15日內，將全國社保基金委託資產託管契約連同法律意見書報告財政部、勞動保障部、銀監會、證監會和外匯局。
第十三條 全國社保基金境外資產託管人應就下列事項向社保基金會作出書面承諾：
（一）遵守本規定第五章二十二、二十三條關於全國社保基金境外外匯資金賬戶收支範圍的規定；
（二）履行本規定第五章第二十五條規定的信息報告義務；
（三）監督全國社保基金境外投資管理人投資運作，發現全國社保基金境外投資管理人違反本規定第五章第二十二、二十三條有關全國社保基金外匯資金賬戶收支範圍規定的，應及時向社保基金會和外匯局報告。
全國社保基金境外資產託管人無正當理由違反前述義務，財政部、勞動保障部和外匯局可建議社保基金會解除全國社保基金境外資產託管契約。
第四章 全國社保基金的境外投資
第十四條 全國社保基金投資境外的資金來源為以外匯形式上繳的境外國有股減持所得。全國社保基金境外投資的比例，按成本計算，不得超過全國社保基金總資產的20%。
第十五條 全國社保基金境外投資限於下列投資品種或者工具：
（一）銀行存款；
（二）外國政府債券、國際金融組織債券、外國機構債券和外國公司債券；
（三）中國政府或者企業在境外發行的債券；
（四）銀行票據、大額可轉讓存單等貨幣市場產品；
（五）股票；
（六）基金；
（七）掉期、遠期等衍生金融工具；
（八）財政部會同勞動保障部批准的其他投資品種或工具。
第（一）項所稱銀行是指境外中資銀行和國際公認評級機構最近3年對其長期信用評級在A級或者相當於A級以上的外國銀行。
第（二）項所稱債券是指國際公認評級機構對其評級在BBB級或者相當於BBB級以上的債券。
第（四）項所稱貨幣市場產品是指國際公認評級機構對其評級在AAA級或者相當於AAA級的貨幣市場產品。
第（五）項所稱股票是指在境外證券交易所上市的股票。
第（六）項所稱基金是指證券市場公開發行的基金，基金投資範圍需符合本條關於其他投資品種或者工具的規定。
第（七）項所稱掉期、遠期等衍生金融工具是指金融市場上流通的衍生金融工具。全國社保基金投資衍生金融工具僅限於風險管理需要，嚴禁用於投機或放大交易。
第十六條 單個全國社保基金境外投資管理人管理的全國社保基金委託資產投資於一家機構發行的單只證券和基金不得超過該證券和基金份額的10%，按成本計算，不得超過其管理的全國社保基金境外委託資產總值的20%。
下列情形，不受前款規定比例的限制：
（一）社保基金會委託全國社保基金境外投資管理人以機構投資者身份參與境外上市配售以及定向配售的；
（二）社保基金會將其持有股票委託給全國社保基金境外投資管理人投資運作的。
第十七條 根據全國社保基金境外投資運作情況，財政部會同勞動保障部可對全國社保基金境外投資品種和比例進行調整。
第十八條 社保基金會應按照分散化原則委託全國社保基金境外投資管理人投資運作。
社保基金會委託單個全國社保基金境外投資管理人管理的資產，不得超過全國社保基金境外投資委託資產總值的50%。
第十九條 全國社保基金境外投資管理費和託管費應參照國際同類產品費用標準確定，並報告財政部和勞動保障部。
第五章 全國社保基金境外投資的外匯管理
第二十條 全國社保基金境外投資應遵循國家外匯管理的有關規定。
第二十一條 社保基金會應參照國際慣例以及境外投資需要，在全國社保基金境外資產託管人處開立全國社保基金境外外匯資金賬戶。外匯資金賬戶開立後5個工作日內，社保基金會應將開戶情況向外匯局備案。
第二十二條 全國社保基金境外外匯資金賬戶的收入範圍是：
（一）從境內外匯存款賬戶匯入的資金；
（二）出售投資產品所獲資金；
（三）境外投資收益；
（四）境外投資相關收入以及經外匯局批准的其他收入。
第二十三條 全國社保基金境外外匯資金賬戶的支出範圍是：
（一）匯回境內外匯存款賬戶的資金；
（二）買入投資產品支付的資金；
（三）境外投資相關支出（含相關稅費）以及經外匯局批准的其他支出。
第二十四條 社保基金會匯出、匯入本金或收益超過5000萬美元（或等值貨幣），應提前3個工作日向外匯局備案。
經國務院批准，外匯局可根據國際收支形勢要求社保基金會調整匯出、匯入外匯本金或收益的時間。
第二十五條 社保基金會應在全國社保基金境外資產託管契約中要求全國社保基金境外資產託管人向外匯局報送下列相關信息：
（一）社保基金會匯出、匯入外匯資金後兩個工作日內，報告資金匯出、匯入情況；
（二）每月初5個工作日內，報送上月全國社保基金境外投資有關情況；
（三）每個會計年度初始3個月內，報送上一年度全國社保基金境外投資有關會計報表。
本條所稱工作日以全國社保基金境外資產託管人所在國家或地區的工作日為準。
第六章 報告制度
第二十六條 社保基金會應對全國社保基金境外投資管理和託管情況進行監督、檢查和評估，按季度、半年、年定期向財政部和勞動保障部報告有關情況。全國社保基金境外投資發生重大事件，社保基金會應立即向財政部、勞動保障部和外匯局報告。
第二十七條 社保基金會應將境外委託資產納入全國社保基金總資產統一編制財務會計報告，並依照《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》的規定進行披露和報告。
第二十八條 財政部、勞動保障部和外匯局有權要求社保基金會提供全國社保基金境外投資有關情況的報告，對於社保基金會違反本規定的行為，按照各自職能，責令其改正，並按有關規定給予處罰。
第七章 附則
第二十九條 全國社保基金投資於香港特別行政區、澳門特別行政區，適用本規定。
第三十條 本規定自2006年5月1日起施行。
