系指產品在交運給顧客前，因不能達到公司質量水平之不良在制品及成品，所因此損失的成本。
內部失敗成本的構成
（1）產品或服務設計失敗成本（指內部） 設計矯正的措施費用 設計變更造成的返工 設計變更造成的報廢 相關部門的關聯損失 （2）材料採購失敗成本 外購材料換貨成本 外購材料被拒收的處理費用 供應商的改善措施費 供應商拒收品的返工費用 無法控制的材料損失 （3）生產過程（產品或服務）失敗成本 不合格品分析及改善措施成本 處理成本 查找原因或原因分析成本 調查研究等相關成本 生產操作改善措施 生產操作返工時及返修成本 返修加工 返修其他成本 重新檢驗和測試 額外的操作(無任價值的作業) 報廢成本（操作、營運） 最終產品或服務的降等或降級 內部失敗的人工成本 （4）其他內部失敗
