信貸資產風險是指銀行對企業和個人發放的貸款，發生收不回本息而蒙受報失的可能性，這種可能性是信貸資金運動中始終潛在的危險。
基本介紹
存在的原因,關係,
存在的原因
一、社會經濟因素
隨著改革開放的不斷深化和社會主義市場經濟的建立，打破了原有的經濟體制，將企業推向市場競爭洪流，而企業經營機制的轉換相對滯後，特別是國有企業缺乏自我積累和自我發展機制，缺乏內部活力和市場應變能力。近幾年在這方面雖然作了一些改革措施，但仍然未能擺脫困境，一些靠政府吃飯的預算內企業的生產、經營難以適應市場變化，沒有改變原先的銀行信用長期和固定占用和部分貸款財政化的局面，有的企業實質上已經資不抵債，或已倒閉。或已面臨倒閉，給銀行的信貸資產構成了極大的威脅。
二、銀行自身因素
主要表現在缺乏完備的風險防範體系。由於銀行經營過程中短期行為取向突出，重存輕貸、重貸輕收、粗放經營，對金融風險的識別、估計和處理沒有一套完整、科學的方法，對金融風險管理方面的機制建設明顯軟弱，這就積累了越來越多的金融風險隱患，特別是銀行間無序的競爭，嚴重干擾了貸款風險管理的正常進行。由於銀行間存在不規範的同業競爭，引起存款大盞，在這種情況下，一些銀行只好犧牲制度去應付競爭，在競爭業務的同時，風險也潛伏了下來，一些銀行“三查”制度未落實，超許可權的發放貸款，亂拆借情況，甚至帳外違規經營也時有發生。
三、政府因素
應該說，政府行政干預如果發揮得當，有其積極作用的一面，即協調好銀行與企業的關係，維護銀行利益，以促進經濟發展。但是，就當前情況而言，已出現種種弊端；過分的行政干預已使貸款風險管理大打折扣，銀行對企業發放貸款不僅僅是取決於企業是否符合貸款條件，更多的是去決於非經濟因素，如政府為了實現社會安定和地方經濟的發展需要，以及在：任期政績：驅動下，加上一些領導法律意識淡薄，認識上存在偏差，直接干預銀行經營行為，如要求對好的企業“錦上添花”，困難企業“雪中送炭”，對差的企業一開始就是一種風險十足的不良貸款。
四、企業因素
企業效益不佳增加了貸款發放的風險度。近幾年，一些企業由於資產負債率高，管理水平低，集約化程度低，科技含量低的狀況，缺乏市場競爭能力和擔風險能力，信貸投入的風險大。一有些企業信用觀念淡薄，加上收巨觀經濟影響和餓行政性干預，銀行信貸成立彌補企業資金不足的主要來源。二是企業逃債行為嚴重，一些企業借破產之名，甩掉銀行債務，有些借企業改組、改制之名，提高意義出租轉讓、聯合兼併、母體裂變等形式，懸空銀行貸款，致使銀行信貸資產有名無實，造成了銀行貸款的嚴重流失。
五、人行監管乏力因素
人行作為監管執法部門，對防範信貸資產風險責無旁貸。但目前監管工作依然存在不少問題。一是監管職能部門在監管中分工協作依然鬆散，加上監管人員素質低，致使具體工作難以形成合力；二是監管操作力度落後，風險監測缺乏現代化手段，金融風險監管的深度、廣度、力度均不夠；三是缺乏一套有效的風險預警機制；四是對違規行為處罰不力，一方面未能擺脫政府干預行為，另一方面自身手段單一，基本上採取經濟處罰，很少運用行政措施，致使許多違規問題不能從根本上得到解決。
關係
(一)會計風險直接產生信貸資產風險
