企業貨幣資金是指以貨幣形態存在的那部分資產,主要包括現金和銀行存款兩部分。為了便於企業與外單位之間進行結算,根據國家現金管理條例和貨幣結算制度,每個企業都需要在有關專業銀行開立賬戶,將貨幣資金存入銀行,以辦理取款和款項的轉賬結算。
基本介紹
- 中文名:企業貨幣資金
- 定義:以貨幣形態存在的那部分資產,主要包括現金和銀行存款兩部分
企業貨幣資金是指以貨幣形態存在的那部分資產,主要包括現金和銀行存款兩部分。為了便於企業與外單位之間進行結算,根據國家現金管理條例和貨幣結算制度,每個企業都需要在有關專業銀行開立賬戶,將貨幣資金存入銀行,以辦理取款和款項的轉賬結算。
企業貨幣資金是指以貨幣形態存在的那部分資產,主要包括現金和銀行存款兩部分。為了便於企業與外單位之間進行結算,根據國家現金管理條例和貨幣結算制度,每個企業都需要在有關專業銀行開立賬戶,將貨幣資金存入銀行,以辦理取款和款項的...
貨幣資金(Money) 是指企業擁有的,以貨幣形式存在的資產,包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是企業資金運動的起點和終點,是企業生產經營的先決條件。隨著再生產過程的進行,會形成頻繁的貨幣收支。企業在取得現金投資、接受現金...
一般而言,集團公司貨幣資金有五種控制模式:統收統支方式 該模式是指企業的一切現金收付活動都集中在企業的財務部門,各分支機構或子公司不單獨設立賬號,一切現金支出都通過財務部門付出,現金收支的批准權高度集中在經營者,或者經營者...
1.沒有建立完善的貨幣資金內部控制體系。當前多數企業沒有一個健全有效的內控框架,控制環境薄弱,沒有建立符合現代企業制度的組織機構。2.忽視貨幣資金內部控制的關鍵點。貨幣資金的控制要點是現金收支業務和銀行存款收支業務的管理。從現金...
貨幣資金分析是指從貨幣資金結存量和貨幣資金周轉率兩個方面進行分析,藉以評價企業貨幣資金的支付能力和使用效率。主要內容 貨幣資金分析包括庫存現金、在途現金和銀行存款等的分析。對庫存現金的分析,首先檢查其賬款是否相符,如有不符,...
貨幣資金預算是指企業在整個預算期內所估計的貨幣資金流入和貨幣資金流出,並由此預計貨幣資金收支結果的計算。意義 實行貨幣資金的預算制度,對於完善企事業單位貨幣資金的管理,有著舉足輕重的作用。貨幣資金預算提供了控制企事業單位日常貨幣...
貨幣資金審計是指對企業的現金、銀行存款和其他貨幣資金收付業務及其結存情況的真實性、正確性和合法性所進行的審計。加強貨幣資金審計,評審貨幣資金內部控制制度的健全性和有效性,審查貨幣資金結存數額的真實性和貨幣資金收付業務的合法性...
貨幣資金投資,指投資各方以外幣、人民幣等貨幣資金作為投入資奉。現金投資額取決於在實物投資、無形資產投資和銀行借款之外,還需要多少金額來滿足必要的;日常周轉;取決於債權人要求企業具有的現金比例,以及國家的有關法律規定。有限責任...
這兩個指標也是國內外銀行金融機構對企業決定信貸規模和貸款期限,考察企業信用地位的重要依據。如果企業貨幣資金儲備量過低,反映出來的指標就不能顯示企業良好的 信用地位和形象,銀行貸款和商業信用就會發生困難。抓住投資機遇 擁有充足廣...
2、庫存限額控制。庫存限額控制是利用核定企業每日貨幣資金餘額,超過庫存限額的貨幣資金送存銀行或匯交某一銀行賬戶,從而降低貨幣資金安全性控制風險的一種方法。利用此方法還能高度集中貨幣資金,統籌使用,特別適用於貨幣資金短缺的企業。3...
貨幣資金收支控制是指企業貨幣資金收支控制,主要從編制貨幣資金收支預算,加速收回款項,嚴格控制支出,嚴防挪用、貪污、盜竊等方面加強控制,使企業貨幣資金保持一個較理想的餘額,以滿足生產經營的正常需要。主要內容 1.貨幣資金預算 貨幣...
如果企業貨幣資金的管理和核算上出現收支失控、手續不全、管理混亂、帳目不清,就會造成難以補救的浪費和損失,甚至給社會不法分子以可乘之機,影響外貿企業正常的經濟業務,甚至可能使企業的資金陷於無法周轉的困境。因此,準確合理地開展...
資金的物質性.周轉性和增值性是相互聯繫.不可分割的有機整體。分類 企業資金有不同的分類方法。按資金來源可分為:企業資本金和借入資金;按運動領域分為:流通資金、生產資金;按職能形態分為:貨幣資金、生產資金、商品資金;按循環...
所謂貨幣資金控制,是指企業為保證貨幣資金信息的準確可靠而採取的一系列相互制約與協調的方法、措施和程式。一個完整的貨幣資金內部控制系統是由貨幣收入內部控制、貨幣資金支出內部控制和庫存現金控制三個部分組成。職責分工原則 即將不相容...
財務部為企業貨幣資金預算管理部門,其在貨幣資金預算管理方面的主要職責如下。1.審查、平衡各部門編制的《貨幣資金預算》草案。2.編制供企業領導審批的《貨幣資金預算》預案。3.根據企業領導審批意見,編制、下達《貨幣資金預算》。4....
這一公式的經濟含義是:為了實現一定量的商品銷售,需要占用多少貨幣資金,即單位銷售額占用的貨幣資金數,以檢查企業貨幣資金占用是否合理。從巨觀角度看,企業貨幣資金可以看成是有支付能力的需求,商品銷售收入可以看成商品供給,二者的...
一般企業貨幣資金收入的控制程式如下:業務部門銷售時收進貨款並給客戶開具收據或發票,在每日營業終了填制收款憑證(銷售情況表)並編制收款日報表。將貨款及收款憑證(銷售情況表)、收款日報表交出納,同時將另一份收款憑證(銷售情況表)、...
往來賬核對控制是通過定期與對方核對往來賬餘額,及時發現挪用、貪污企業貨幣資金等違法行為,以評價清欠貨幣資金是否及時人賬或貨幣資金還欠是否真實的一種控制方法。特別應注意對於已作壞賬處理的應收賬款,了解是否有收回款項不入賬的情況...
貨幣資金合法性控制是指貨幣資金收支業務是否符合國家法律、法規及企業內部收支規定。貨幣資金合法性控制針對的是貨幣資金收入與支付。貨幣資金合法性控制的方法 貨幣資金合法性控制一般都採用加大監督檢查力度的方法,如對於業務量少、單筆金額...
它包括所有企業單位在銀行的結算存款。企業單位存款一般又分為活期存款、定期存款。企業存款是企業為了保證生產、流通正常進行而必須保留的款項或支付準備金,它是企業流動資金周轉必須採取的一種貨幣形態資金,和企業生產資金、商品資金在空間...
貨幣類流動資產是指企業持有的貨幣資金及各項具有現金等價物性質的流動資產,包括現金、銀行存款、短期投資等。評估 貨幣類資產是指以貨幣形態存在的資產,包括現金、銀行存款和短期內準備變現的短期投資。1.現金、銀行存款的評估 資產評估...
貨幣資金比率是指企業貨幣資金與流動負債之比。它也是衡量企業短期償債能力的重要指標之一。比率特點 對於債權人而言,貨幣資金比率也是越高越好。但對於經營者來說,該比率不宜過高,因為貨幣資金是企業資產中獲利能力最差的,將資金過多...
在途貨幣資金的核算是指企業同所屬單位之間和上下級之間的匯解款項,在月終時尚未到達,處於在途的資金的核算。企業同所屬單位和上下級之間的解匯款項,匯入款於月終尚未到達的應根據匯出單位通知借記“其他貨幣資金”科目,貸有關科目...
三、貨幣資金的管理 1、貨幣資金是指在生產經營活動中停留於貨幣形態的那一部分資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。2、公司貨幣資金來源包括企業自有資金、借入資金及其他政策性資金(如撥款等)。公司借款必須堅持適度籌措原則,關注資金...
貨幣資金盤盈是指單位清查出的無賬面記載或反映的現金和各類存款等。內容 (一)現金盤盈,根據現金保管人確認的現金盤點表(包括倒推至基準日的記錄)和現金保管人對於現金盤盈的說明等進行認定。(二)存款盤盈,根據銀行對賬單和銀行存款餘額...
現金流量表中的現金,包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金和現金等價物。這裡的庫存現金與會計核算中“庫存現金”科目所包含的內容一致。這裡的銀行存款與會計核算中“銀行存款”科目所包含的內容基本一致,但存在區別:如果存在金融企業的...